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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，這個(gè)差異為什么是加起來的，不是相減呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
請把前面的題目發(fā)過來
2023 07/26 16:29
m495618766 
2023 07/26 17:20
這個(gè)題干 老師
文靜老師 
2023 07/26 17:52
同學(xué)，你好
2017年會(huì)計(jì)采用成本模式所以計(jì)提折舊200萬，后面變更成公允價(jià)值模式，不需要計(jì)提折舊，稅法仍然需要計(jì)提折舊，因此形成遞延所得稅負(fù)債200*0.25=50同時(shí)公允價(jià)值上漲1000萬，也應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債1000*0.25=250，所以差異想加，且形成遞延所得稅負(fù)債300
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