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我們公司是購(gòu)買方，7月開(kāi)具了紅字發(fā)票信息表給銷售方，銷售方在7月也退款給我們公司了，但是銷售方?jīng)]有開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票給我們公司。申報(bào)7月所屬期增值稅的時(shí)候，申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出那里已經(jīng)自動(dòng)根據(jù)紅字發(fā)票信息取數(shù)了。那我們公司還沒(méi)收到負(fù)數(shù)發(fā)票，需要根據(jù)紅字發(fā)票信息表做賬務(wù)處理了嗎？如果需要，是要怎么做分錄： （1）借;銀行存款 貸：銷售費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額 還是（2）紅字發(fā)票信息表： 借：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 收到負(fù)數(shù)發(fā)票： 借：應(yīng)付賬款 貸：銷售費(fèi)用 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出