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問題已解決
老師，這道題2*70%*13%是指？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好，我看一下題目稍后回復(fù)
2023 08/21 10:21
賈小田老師 
2023 08/21 10:28
同學(xué)你好，資料8中，購進(jìn)礦泉水，70%送給旅客，30%用于集體福利，用于集體福利部分進(jìn)項稅額不得抵扣
最瘦的胖子 
2023 08/21 11:20
那為啥乘的70%呢 前面算扣除的時候本來就沒有把這30%算進(jìn)去
賈小田老師
2023 08/21 11:26
同學(xué)你好，因為30%的部分不能抵扣，所以就用進(jìn)項稅額＊可以抵扣的70%
最瘦的胖子
2023 08/21 14:52
所以沒看懂為什么送給游客的礦泉水，進(jìn)項的時候這70%算進(jìn)去了可以扣除，最后匯總的時候又把這70%給加了進(jìn)去
賈小田老師
2023 08/21 15:01
同學(xué)你好，算的是可以抵扣的進(jìn)項稅就是要加啊
最瘦的胖子
2023 08/21 15:08
這個1.35就是上一問里算的可以抵扣的，這不是減掉了嗎
賈小田老師
2023 08/21 15:29
需要繳納的增值說是銷項-進(jìn)項
最瘦的胖子
2023 08/21 16:03
老師，我的意思是，這個1.35是1.3*0.9+0.26*0.7得出來的，是可以扣的進(jìn)項，所以匯總的時候減掉，這個我知道 然后匯總的時候又加了2*0.13*0.7這個沒看懂
最瘦的胖子
2023 08/21 16:05
這兩步里邊的2*0.13*0.7不都是送的那70%礦泉水嗎？為啥又加又減的
賈小田老師
2023 08/21 16:12
加的時候算的是可以抵扣的進(jìn)項，就是資料8兩個業(yè)務(wù)能抵扣的進(jìn)項和
最瘦的胖子
2023 08/21 16:36
問題圖片中 老師
賈小田老師
2023 08/21 16:50
剛才沒看清楚題，外購物品贈送給顧客進(jìn)項稅也是不能抵扣的
最瘦的胖子
2023 08/21 17:20
就是說買的時候可以作為進(jìn)項抵扣，但是贈送顧客不得抵扣，又進(jìn)項轉(zhuǎn)出
賈小田老師
2023 08/21 17:31
同學(xué)你好，可以這樣理解哦
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