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老師您好，不是公司的員工給他上了5個月的社保，像這種情況到匯算清繳的時候該怎么處理？謝謝老師
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先正常稅前扣除處理
2023 09/11 13:53
20151818zy 
2023 09/11 14:07
老師，不是公司的員工給上社保了(老板朋友)，這能正?？鄢龁?？我記得這種情況到匯算清繳的時候給調(diào)增應(yīng)納稅所得額補繳企業(yè)所得稅的
文文老師 
2023 09/11 14:18
是的，嚴(yán)格來說，要調(diào)增補繳企業(yè)所得稅
20151818zy
2023 09/11 14:25
老師，社保分為公司承擔(dān)的部分和個人承擔(dān)的部分，匯算清繳時是公司承擔(dān)的部分需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額補交企業(yè)所得稅嗎？按稅率多少交？
文文老師
2023 09/11 14:27
個人承擔(dān)部分要調(diào)增。按匯算時適應(yīng)的稅率交
20151818zy
2023 09/11 14:36
公司承擔(dān)的社保部分用調(diào)增嗎？
文文老師
2023 09/11 14:37
公司承擔(dān)的社保部分，不用調(diào)增
20151818zy
2023 09/11 15:02
老師，公司承擔(dān)的部分不用調(diào)整，我不明白，本來不是公司的員工，計提公司承擔(dān)的部分做的主營業(yè)務(wù)成本，這樣增加了公司的費用，公司可以少交企業(yè)所得稅，到最后匯算清繳的時候公司不用調(diào)增嗎？我覺得公司承擔(dān)的部分應(yīng)該調(diào)增應(yīng)納稅所得額補繳企業(yè)所得稅
文文老師
2023 09/11 15:11
公司承擔(dān)部分是可以扣除，只是按無關(guān)支出，做調(diào)增，這是可以的。公司部分+個人部分都調(diào)增
20151818zy
2023 09/11 15:18
老師，4~9月份這六個月公司承擔(dān)部分和個人承擔(dān)部分社保比如一共1萬元。到明年5月31號之前做匯算清繳的時候，是不是這1萬元都需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額補交企業(yè)所得稅？
文文老師
2023 09/11 18:18
是的，這1萬元都需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額補交企業(yè)所得稅
20151818zy
2023 09/11 20:30
老師，個人承擔(dān)的社保部分是員工自己交的社保，這部分到匯算清繳的時候也需要調(diào)增應(yīng)納稅所得額補交企業(yè)所得稅？我感覺不對
文文老師
2023 09/12 10:22
因為不是公司員工，個人也沒有承擔(dān)這部分
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