問(wèn)題已解決

1.事業(yè)單位問(wèn)題 20019年支付的專(zhuān)項(xiàng)款，2022年審計(jì)查賬，要求退回違規(guī)支付金額20萬(wàn)元，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-借：應(yīng)收賬款-20萬(wàn)元，貸：以前年度損益調(diào)整20萬(wàn)，預(yù)算會(huì)計(jì)做嗎；2022年收回13萬(wàn)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-借：銀行存款13萬(wàn)貸：應(yīng)收賬款13萬(wàn)；預(yù)算會(huì)計(jì)借資金結(jié)存-貨幣資金13萬(wàn)，貸記：財(cái)政撥款結(jié)余-以前年度損益調(diào)整13萬(wàn)，年底結(jié)轉(zhuǎn)怎么做，老師幫忙看看做到對(duì)嗎

航天員| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/11 22:52
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小奇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好，“以前年度損益調(diào)整”是企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的科目，事業(yè)單位使用“以前年度盈余調(diào)整”，要求退回違規(guī)支付的20萬(wàn)時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄除了改一下科目名稱(chēng)外，不需要做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，收回13萬(wàn)時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄是正確的， 年終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄， 借：以前年度盈余調(diào)整? ?20 ? 貸：本期盈余? ?20 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄不用做，因?yàn)橹笆栈?3萬(wàn)的時(shí)候，已經(jīng)計(jì)入了“財(cái)政撥款結(jié)余”，年終不用再針對(duì)此做預(yù)算會(huì)計(jì)分錄了
2023 10/11 23:30
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