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實(shí)務(wù)
問題已解決
正常攤銷步驟： 1、付款時(shí)：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、收票時(shí)：借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，貸：預(yù)付賬款-XX公司 3、攤銷時(shí)：借主營(yíng)成本，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 現(xiàn)在第2步出現(xiàn)問題，發(fā)票收不回來了，該怎么處理？ 我做的分錄是： 1、付款時(shí)：借：預(yù)付賬款-XX公司，貸：銀行存款 2、攤銷時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 問題是：這么處理，長(zhǎng)攤出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，有影響嗎？ 請(qǐng)問這種情況要怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，
2出現(xiàn)問題，沒有發(fā)票，但是也要結(jié)轉(zhuǎn)到長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，因?yàn)闃I(yè)務(wù)是真實(shí)發(fā)生的，這筆分錄是未票的做
2023 10/21 15:52
84784972 
2023 10/21 15:58
現(xiàn)在公司已經(jīng)沒有收入了，資產(chǎn)負(fù)債表已經(jīng)出現(xiàn)負(fù)數(shù)了。我該怎么處理？沒有票照常攤銷，萬(wàn)一查賬怎么辦
冉老師 
2023 10/21 15:58
沒有發(fā)票的話，會(huì)計(jì)正常做賬是沒問題的
匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增
84784972
2023 10/21 15:58
您的意思是說沒收到發(fā)票，也要做一筆借長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，那貸方入什么科目？票未收到，不能沖預(yù)付賬款吧
冉老師
2023 10/21 15:59
借長(zhǎng)期待攤
貸預(yù)付賬款
這種業(yè)務(wù)很常見的，老師現(xiàn)在公司也有
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