某機(jī)械制造企業(yè),2022年發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5 600萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元,投資收益100萬(wàn)元為國(guó)債利息收入;發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2 800萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本400萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元,繳納增值稅200萬(wàn)元,稅金及附加450萬(wàn)元,管理費(fèi)用500萬(wàn)元,銷售費(fèi)用800萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2022年度應(yīng)納企業(yè)所得稅。
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實(shí)務(wù)
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2023 11/13 15:00
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- 公司2019年度取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)收入1300萬(wàn)元,投資收益1600萬(wàn)元,資產(chǎn)處置收益200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外收入200萬(wàn)元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4000萬(wàn)元,其他業(yè)務(wù)成本1000萬(wàn)元,稅金及附加200萬(wàn)元,銷售費(fèi)用750萬(wàn)元,管理費(fèi)用450萬(wàn)元,財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元,資產(chǎn)減值損失200萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)凈損失400萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元。要求:編制甲公司收入與費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄(單位:萬(wàn)元)。 326
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