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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
員工福利問(wèn)題 1.公司給員工發(fā)虛擬購(gòu)物券，可以在自己家門(mén)店購(gòu)買(mǎi)商品，這個(gè)要怎么做分錄，購(gòu)買(mǎi)的時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出嗎，比如1000元購(gòu)物券，購(gòu)買(mǎi)了自家商品1500元，支付了500元 2. 門(mén)店銷(xiāo)售員用自己門(mén)店的衣服作為工服，怎么做分錄
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就等著實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候計(jì)入福利費(fèi)就可以了。
2023 11/21 15:45
玲老師 
2023 11/21 15:46
都是白給員工的福利券，就等消費(fèi)時(shí)計(jì)入福利費(fèi)，然后進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
72749576 
2023 11/21 15:51
計(jì)入福利費(fèi)的金額是1500元嗎？進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出按買(mǎi)入的成本價(jià)格算對(duì)嗎？老師會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)
玲老師
2023 11/21 15:55
是這樣的，實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候。借應(yīng)付職工薪酬，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
借管理費(fèi)用等福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。
就是這個(gè)商品的市場(chǎng)價(jià)計(jì)算的福利費(fèi)，因?yàn)檫@個(gè)視同銷(xiāo)售。
自己生產(chǎn)的商品給員工發(fā)福利是視同銷(xiāo)售。
玲老師
2023 11/21 15:55
視同銷(xiāo)售進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出? 外購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)才轉(zhuǎn)出
72749576
2023 11/21 16:01
這個(gè)就是外購(gòu)的商品給員工發(fā)福利，
比如外購(gòu)價(jià)格600元，售價(jià)1500元，給員工1000元優(yōu)惠，實(shí)際員工支付500元，老師能帶這些數(shù)據(jù)寫(xiě)下會(huì)計(jì)分錄嗎
玲老師
2023 11/21 16:04
借管理費(fèi)用等福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬庫(kù)存商品成本價(jià)。600
然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。
72749576
2023 11/21 16:06
老師，我聽(tīng)的有點(diǎn)亂，那還確認(rèn)收入嗎？能不能帶上數(shù)據(jù)寫(xiě)下會(huì)計(jì)分錄
玲老師
2023 11/21 16:07
你好 不確認(rèn)收入? 外購(gòu)是進(jìn)項(xiàng)不能抵扣??
? ?自產(chǎn)確認(rèn)收入?
72749576
2023 11/21 16:21
比如外購(gòu)價(jià)格600元，售價(jià)1500元，給員工1000元優(yōu)惠，實(shí)際員工支付500元，老師能帶這些數(shù)據(jù)寫(xiě)下會(huì)計(jì)分錄嗎
玲老師
2023 11/21 16:32
借銀行500 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。 500/1.13*13%??
借管理費(fèi)用等福利費(fèi)400貸應(yīng)付職工薪酬400
借應(yīng)付職工薪酬，400貸 庫(kù)存商品? 400? ? ?
玲老師
2023 11/21 16:53
上面分錄這種情況就按500給他開(kāi)發(fā)票。
相當(dāng)于銷(xiāo)售了一部分，另一部分是直接發(fā)給員工做福利。
如果咱要是按1500全額開(kāi)發(fā)票，就是分?jǐn)?shù)不一樣了，這樣寫(xiě)。
借銀行存款500，應(yīng)收賬款1000.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
借管理費(fèi)用等福利費(fèi)1000，貸應(yīng)付職工薪酬1000。
借應(yīng)付職工薪酬1000，貸應(yīng)收賬款1000。
72749576
2023 11/21 17:43
老師采購(gòu)價(jià)格600元，為什么庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)400元？
玲老師
2023 11/21 18:32
我是按銷(xiāo)售500給你算的。銷(xiāo)售了1500，咱們實(shí)際收了500。就按銷(xiāo)售1/3，2/3贈(zèng)送，這樣給你分的。
玲老師
2023 11/21 18:33
剩下那200是正常銷(xiāo)售500對(duì)應(yīng)的成本咱還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200的庫(kù)存商品200。
這樣這個(gè)分路就對(duì)上了。
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