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老師：現(xiàn)在：我剛接手，發(fā)現(xiàn)上個月有一張進項發(fā)票是不能抵扣的，但是上個月抵扣了，這個是不是得進項轉(zhuǎn)出
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現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出可以的。
2023 11/23 10:14
84784956 
2023 11/23 10:23
我作的是：借：管理費用 369.75 貸：應(yīng)交稅費---進項稅轉(zhuǎn)出 369.75 然后月底再作：借：應(yīng)交稅費---進項稅轉(zhuǎn)出 369.75 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅。這樣作對不
玲老師 
2023 11/23 10:25
咱是借管理費用，貸進項稅額轉(zhuǎn)出。
84784956
2023 11/23 12:40
我是這樣想的，進項稅不都是在借方嘛，既然抵錯了，那就轉(zhuǎn)出來應(yīng)該在貸方，所以我借費用貸轉(zhuǎn)出。但是原來的會計就說我作的不對，應(yīng)該只作借進項稅轉(zhuǎn)出貸未交增值稅。
您說是我作的對，是不是？
玲老師
2023 11/23 12:45
你的分錄做的對呀。他不能抵扣，他就全額計入成本或者費用了，所以咱轉(zhuǎn)到成本費用，這樣才是對的。
84784956
2023 11/23 17:42
老師，我還想問個問題，我看了公司的稅務(wù)認(rèn)定信息，發(fā)現(xiàn)沒有印花稅，房產(chǎn)稅和土地使用稅。而且賬上這三種也一直都沒交過，這種情況，我是自己交？還是找專管員給我核定一下，核定后再交？
房產(chǎn)稅和土地使用稅，如果我們是租辦公室，是不是就不用交了？
玲老師
2023 11/23 17:59
可以聯(lián)系稅務(wù)局給您核定，然后咱就交就行。納稅那個是自己采集生成信息表就可以交。
房產(chǎn)稅和土地使用稅也可以根據(jù)自己的情況采集一下信息生成申報表也能交。
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