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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
在合并報(bào)表里面未分配利潤(rùn)被抵消了 為什么未分配利潤(rùn)不取數(shù)
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同學(xué)您好，您看一下您的試算里，是不是用了期末未分配利潤(rùn)這種科目，不同的試算版本，對(duì)于科目有稍許的不一樣。
2023 11/30 18:33
土豆 
2023 11/30 18:35
不取抵消數(shù)據(jù) 就剛好和審計(jì)報(bào)告對(duì)上了 沒(méi)明白他的邏輯是什么
王小龍老師 
2023 11/30 18:38
同學(xué)您好，這里就是一些合并報(bào)表的知識(shí)，因?yàn)楹喜?bào)表第一步，是母公司報(bào)表+子公司報(bào)表
王小龍老師
2023 11/30 18:40
母公司采用權(quán)益法，本身已經(jīng)把子公司的權(quán)益加過(guò)一次了，通過(guò)第一步再加一遍，相當(dāng)于把子公司的權(quán)益加了兩遍，所以咱們要進(jìn)行合并抵消
土豆
2023 11/30 18:53
在合并層面 母公司的單體未分配利潤(rùn)和子公司單體未分配利潤(rùn)就是我母公司合并層面的總利潤(rùn) 沒(méi)有兩遍啊
王小龍老師
2023 11/30 18:56
同學(xué)您好，咱們理論上才用的權(quán)益法，根據(jù)子公司的凈利潤(rùn)調(diào)整期長(zhǎng)投
借長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸投資收益(子公司凈利潤(rùn))
這部分凈利潤(rùn)會(huì)進(jìn)入到母公司的未分配利潤(rùn)里，所以相當(dāng)于加了兩邊
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