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問題已解決
我公司在2022年收到的專票，在2022年進項稅已經(jīng)認(rèn)證，也入了相應(yīng)的成本。今天稅務(wù)通知該企業(yè)被判定為走逃企業(yè)，我公司在2023.8月已做了進行稅額轉(zhuǎn)出，同時在稅務(wù)局也調(diào)整了2022年匯算清繳報表，請問賬務(wù)怎么處理
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借以前年度損益調(diào)整，
貸、應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2023 12/13 10:18
84784972 
2023 12/13 10:40
未補交增值稅、所得稅，我現(xiàn)在的問題是如何處理已經(jīng)入賬的成本
郭老師 
2023 12/13 10:41
實際有支付嗎？如果實際有支付，進項轉(zhuǎn)出只做我上面的就可以的，賬上正常做，稅法上不允許抵扣。
84784972
2023 12/13 10:44
未補交呢，老師
郭老師
2023 12/13 10:46
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費查不稅款，
借交稅費，查不稅款，貸銀行
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費，城建稅、地方教育教育附加、企業(yè)所得稅，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。
84784972
2023 12/13 11:49
已經(jīng)做賬的成本怎么調(diào)整？比如：110萬的專票，其中10萬進項稅做進項稅額轉(zhuǎn)出，另外的不含稅金額100萬之前計入了成本，這個成本怎么處理
郭老師
2023 12/13 11:50
本不用處理呀，因為你這個實際已經(jīng)支付了不是嗎？上面的金額第一個和第二個都是10萬，增值稅也是10萬。
84784972
2023 12/13 11:59
是實際已經(jīng)支付了，但成本不調(diào)整的話，會影響利潤分配
郭老師
2023 12/13 12:01
對的，是的，一個是會計利潤，一個是稅法利潤，可以不一樣呀。
84784972
2023 12/13 12:07
還是想著盡量一致，我們總監(jiān)要求的
郭老師
2023 12/13 12:08
借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整，但是你的預(yù)付賬款一直有余額。
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