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1. 某事業(yè)單位2X 19年發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)現(xiàn)金賬款核對(duì)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余200元，無法查明原因，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后做現(xiàn)金盤盈處理。 (2) 7月11日，為某縣政府提供科技服務(wù)費(fèi)收到5 000 元，開除增值稅普通發(fā)票，發(fā)票注明增值稅額為300元。 (3)該單位據(jù)此計(jì)算應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為21元，教育費(fèi)附加為6元，地方教育費(fèi)附加為3元。 (4) 8月3日，該單位按照銀行托收的稅費(fèi)單，繳納本月稅款330元。 (5) 12 月無常調(diào)入一-批存貨賬面價(jià)值10 000元，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值20000元，長期股權(quán)投資賬面價(jià)值20000元，政府儲(chǔ)備物資賬面價(jià)值10000元，保障性住房賬面價(jià)值30 000元，無常調(diào)入資產(chǎn)發(fā)生處置費(fèi)用1 000 元。 要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料，分別做出省市上下兩級(jí)財(cái)政會(huì)計(jì)分錄。
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你好同學(xué)，分錄較多，老師一一解答，請(qǐng)耐心稍等
2023 12/17 16:04
曉旭老師 
2023 12/17 16:05
借：庫存現(xiàn)金
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借：資金結(jié)存——貨幣資金
貸：其他預(yù)算收入
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢
貸：其他收入 預(yù)算會(huì)計(jì)無業(yè)務(wù)
曉旭老師
2023 12/17 16:08
借：銀行存款/應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)[包含增值稅的價(jià)款總額]
貸：事業(yè)收入/經(jīng)營收入等[扣除增值稅金額后的價(jià)款]
應(yīng)交增值稅?
借：資金結(jié)存[實(shí)際收到的含稅金額]
貸：事業(yè)預(yù)算收入/經(jīng)營預(yù)算收入等
曉旭老師
2023 12/17 16:10
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用/單位管理費(fèi)用/經(jīng)營費(fèi)用等?
?貸：其他應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加/應(yīng)交
地方教育費(fèi)附加
預(yù)算會(huì)計(jì)無業(yè)務(wù)
曉旭老師
2023 12/17 16:10
借：其他應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅/應(yīng)交教育費(fèi)附加/應(yīng)交地方
教育費(fèi)附加等
貸：銀行存款等?
借：事業(yè)支出/經(jīng)營支出等
貸：資金結(jié)存
曉旭老師
2023 12/17 16:13
借：庫存物品/固定資產(chǎn)/長期股權(quán)投資/政府儲(chǔ)備物資/保障性住房/事業(yè)支出1000
貸：無償調(diào)撥凈資產(chǎn) 10000+20000+20000+10000+30000=90000 銀行存款等1000
借：其他支出1000 貸：資金結(jié)存等1000
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