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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師咨詢下，進(jìn)賬稅額，銷項(xiàng)稅額，自己進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的累計(jì)數(shù)年末要相互對沖結(jié)平嗎，怎么處理是正確的
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同學(xué)，你好
你是問增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？
2024 01/02 12:51
歲月靜好 
2024 01/02 13:09
就是那個進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額的累計(jì)數(shù)，一年的，是需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，要是不結(jié)轉(zhuǎn)，下年的增值稅就有期數(shù)
歲月靜好
2024 01/02 13:12
平時要是繳增值稅就做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 平時就做這個，年末了是不是要把一年累計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額處理下，下一年從新累計(jì)呀，要怎么處理才是正確的
小菲老師 
2024 01/02 13:19
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。
歲月靜好
2024 01/02 14:01
好的，謝謝
小菲老師
2024 01/02 14:01
不客氣，祝工作順利
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