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問題已解決
(其他相關資料:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當月抵扣;納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，未放棄減稅優(yōu)惠) 求該企業(yè)當月應繳納的增值稅為多少元。 求詳細解答過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好需要計算做好了發(fā)給你
01/07 18:40
暖暖老師 
01/07 18:46
當期可以抵扣進項合計是
3052/1.09*9%+140000*13%+4142/1.09*9%=18794
暖暖老師
01/07 18:47
當期進項稅額轉(zhuǎn)出是
2790*9%+（70000-2790）*13%=8988.4
暖暖老師
01/07 18:48
當期銷項稅額的計算是
430000*9%+11990/1.09*9%+35030/（1+13%）*13%+32000*9%=46600
暖暖老師
01/07 18:48
銷售小汽車應交增值稅
100000/（1+3%）*2%=1941.75
暖暖老師
01/07 18:49
當期應交增值稅的計算
46600+1941.75-（18794-8988.4）=38736.15
ferx 
01/08 01:12
為什么需要進項稅額轉(zhuǎn)出呀？還有那個不是轉(zhuǎn)賣汽車嗎？為什么算在銷售上呀？
ferx
01/08 01:43
老師，答案是40016.15誒，是不是哪里看錯了？
暖暖老師
01/08 05:50
食堂是福利費不可以扣除
ferx
01/08 10:08
汽車呢？為什么是銷售汽車不是轉(zhuǎn)賣汽車呀？
暖暖老師
01/08 10:09
轉(zhuǎn)讓就是銷售了，小汽車是2015年開始抵扣的，這里是簡易計稅
ferx
01/08 10:18
那是為啥跟我答案不一樣呀？老師你要再看看嗎？
暖暖老師
01/08 10:19
你把你的計算發(fā)過來我看看
ferx
01/08 10:23
我這里只有老師給出的答案是40016.15
ferx
01/08 10:23
我這里只有老師給出的答案是40016.15
暖暖老師
01/08 10:29
當期銷項稅額的計算是
430000*9% 11990/1.09*9% 35030/（1 13%）*13% 32000*13%=47880
當期可以抵扣進項合計是
3052/1.09*9% +140000*13%+ 4142/1.09*9%=18794
當期進項稅額轉(zhuǎn)出是
2790*9% +（70000-2790）*13%=8988.4
當期應交增值稅的計算
47880+ 1941.75-（18794-8988.4）=40016.15
上邊32000應該按13%，我按了9%剛好差了1280元
ferx
01/08 10:31
噢噢那按哪個稅率才是對的呀？
暖暖老師
01/08 10:32
13%是對的，32000*13%，我以為按照整機9%，不對，應該是13%
ferx
01/08 10:44
好的，謝謝老師！
暖暖老師
01/08 10:45
不客氣，祝你學習進步加油
ferx
01/08 12:43
老師，為什么生產(chǎn)領用的90000這個數(shù)不用計算呀？
ferx
01/08 12:46
還有那個外購原材料的50000，為啥也不用加入計算呀？
ferx
01/08 12:46
還有那個外購原材料的50000，為啥也不用加入計算呀？
暖暖老師
01/08 13:02
購進普通發(fā)票不可以扣除
ferx
01/08 15:11
生產(chǎn)領用的那個90000呢？
暖暖老師
01/08 15:13
領用是購進的，購進抵扣了，領用不再抵扣啊
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