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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳收到退回去年的所得稅 記入未分配利潤(rùn)后 本年匯算清繳需要調(diào)增這部分退回嗎
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你好，這個(gè)不需要調(diào)。
01/09 16:16
m14183588 
01/09 16:20
不調(diào)那不是多做了所得稅費(fèi)用？
宋生老師 
01/09 16:24
你好，這個(gè)是未分配利潤(rùn)，是交完所的稅后的呀。
m14183588
01/09 16:26
那后來不是退回來了嘛 這個(gè)費(fèi)用依舊存在？
宋生老師
01/09 16:30
你好，退回來的時(shí)候，你會(huì)沖減這個(gè)計(jì)提的時(shí)候的憤怒啊。
m14183588
01/09 16:32
不是借yh存款 貸未分配利潤(rùn)嗎
宋生老師
01/09 16:34
你好，
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
m14183588
01/09 16:43
那之前已經(jīng)計(jì)提的費(fèi)用 這不是還是在費(fèi)用里嗎 這樣做完之后本年匯算清繳不需要調(diào)增這部分費(fèi)用嗎
m14183588
01/09 16:43
那之前已經(jīng)計(jì)提的費(fèi)用 這不是還是在費(fèi)用里嗎 這樣做完之后本年匯算清繳不需要調(diào)增這部分費(fèi)用嗎
宋生老師
01/09 16:47
你好，這個(gè)你做的費(fèi)用在匯算清繳之后調(diào)整就可以了。
m14183588
01/09 16:51
具體是怎么調(diào)整呢老師
宋生老師
01/09 16:54
你好！你做費(fèi)用的時(shí)候怎么做的分錄
m14183588
01/09 17:07
借 所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi) 這個(gè)費(fèi)用是不是不會(huì)作為費(fèi)用在匯算清繳報(bào)表里抵扣啊
宋生老師
01/09 17:08
你好，這個(gè)是繳納的稅金不做費(fèi)用，但是會(huì)在匯算清繳報(bào)表里抵扣的
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