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增值稅一般納稅人進(jìn)口一批高檔化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格為80萬(wàn)元，關(guān)稅稅率為20%；支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至企業(yè)倉(cāng)庫(kù)不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。（已知：高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，高檔化妝品的成本利潤(rùn)率為5%。本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣）求增值稅和消費(fèi)稅

m626037818| 提問(wèn)時(shí)間：01/13 22:44
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
01/13 22:50
暖暖老師
01/14 07:41
進(jìn)口環(huán)節(jié)組成計(jì)稅價(jià)格是 80*（1+20%）/（1-15%）=112.94萬(wàn)元
暖暖老師
01/14 07:42
進(jìn)口增值稅是112.94*13%=14.68萬(wàn)元 進(jìn)口消費(fèi)稅112.94*15%=16.94萬(wàn)元
m626037818
01/14 10:37
運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)為什么不用算呢老師
暖暖老師
01/14 10:39
那是本期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)合計(jì)3*9%=0.27
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