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你好，我想咨詢個問題，就是我今年補(bǔ)交去年的經(jīng)營所得稅，到明年這個時候申報經(jīng)營所得稅時需要納稅調(diào)增今年的個人所得稅匯算清繳嗎？
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您好
今年補(bǔ)交去年的經(jīng)營所得稅，到明年這個時候申報經(jīng)營所得稅時不需要納稅調(diào)增今年的個人所得稅匯算清繳
2024 01/23 21:03
84785036 
2024 01/23 21:06
什么情況下需要納稅調(diào)增呢？
bamboo老師 
2024 01/23 21:07
匯算清繳的時候 單位沒有發(fā)票的支出 罰款之類的才需要納稅調(diào)整
84785036
2024 01/23 21:18
也就是如果我今年交了滯納金的話需要納稅調(diào)增 今年交的個人所得稅與增值稅不需要納稅調(diào)增是嗎？？？
bamboo老師
2024 01/23 21:18
交了滯納金 計入營業(yè)外支出 次年匯算清繳的時候 這個營業(yè)外支出就納稅調(diào)增 不涉及增值稅
84785036
2024 01/23 21:50
1、企業(yè)預(yù)繳所得稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
2、企業(yè)補(bǔ)計提預(yù)繳所得稅時：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
老師，這個當(dāng)年交的個人所得稅也不需要納稅調(diào)增，對嗎？
bamboo老師
2024 01/23 22:17
是的??，這個當(dāng)年交的個人所得稅也不需要納稅調(diào)增
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