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問題已解決
你好老師，我司去年賣的貨，今年經(jīng)銷商要返利，返利的話，去年已經(jīng)賣掉的貨，今年開具紅字發(fā)票。去年的收入與成本需要更改》？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不用修改，直接做到今年就行。
02/19 14:24
mwyngjau20 
02/19 14:26
對應(yīng)去年的貨返利10000，返利的貨給我司，直接我司開具紅字發(fā)票10000，對方再開10000元藍字發(fā)票給我+返利的貨。。。。我今年收到的10000藍字。正常做賬。負(fù)數(shù)也入當(dāng)月賬。正常做？？？？
郭老師 
02/19 14:27
你好，這個貨物銷售出去了嗎？銷售出去已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，用以前年度損益調(diào)整。
mwyngjau20
02/19 14:41
去年的貨已經(jīng)賣掉了啊。去年確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了啊。。。。。。但是今年針對去年銷售的這批貨有一筆返利，對方開具紅字發(fā)票給我們，，這筆紅字發(fā)票，我要如何入
郭老師
02/19 14:42
借銀行存款，
貸利潤分配未分配利潤、
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
郭老師
02/19 14:42
匯算清繳、納稅調(diào)增。
mwyngjau20
02/19 14:48
我還是不太明白 。。對方還是繼續(xù)給我貨，不退我錢。。。我借：庫存商品，貸：利潤分配-未分配利潤？？
所得稅匯算清繳時，我再把這部分利潤，納稅調(diào)增？
郭老師
02/19 14:49
對的，是的，是這么做的。
mwyngjau20
02/19 14:49
去年已售不需要再通過以前年度損益調(diào)整去調(diào)。因為12月底已經(jīng)全部轉(zhuǎn)入未分配利潤了？
郭老師
02/19 14:51
企業(yè)會計準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，
小企業(yè)會計準(zhǔn)則用利潤分配未分配利潤。
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