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老師 匯算清繳補繳所得稅怎么記賬
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你好！
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2024 02/22 10:28
m14183588 
2024 02/22 10:29
那如果我第四季度少計提了所得稅呢
宋生老師 
2024 02/22 10:30
你好！也是一樣。少計提了，就是補計提。也就是第一個分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
m14183588
2024 02/22 10:32
為什么有的老師說不用以前年度損益調(diào)整？直接做所得稅費用的補提就行？
宋生老師
2024 02/22 10:32
你好！正規(guī)的做法就是以前年度損益調(diào)整。書上也是這樣要求的
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