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老師，再麻煩請教一下，公司對自己開具了一張機動車統(tǒng)一發(fā)票，有銷項稅，以前的購進車購進項稅認證抵扣了，也問一下這筆業(yè)務的涉稅問題

你好！這個正常做抵扣就行了。

還有最上面這個，借固定資產(chǎn) 貸庫存商品，是一般納稅人的，有增值稅的吧

你好！是的，如果是一般納稅人人就有增值稅。

有增值稅具體科目怎么做呢

你好，這個你當時做庫存商品的時候就已經(jīng)入賬了，在這個時候是不需要另外再做進項的。

老師，那請問這個固定資產(chǎn)的金額是價稅合計嗎，還是要分離呢，那里面銷項稅和進項稅金額是一樣的嗎

你好這個是做分離，按不含稅的來就可以了。

老師，麻煩再跟您核實一下這個問題，實際上是 4S店把自己的庫存車轉(zhuǎn)為試駕車輛，自己對自己開了一張機動車輛的銷售稅發(fā)票 價稅都有，金額跟之前購進的金額是一樣的，是符合稅務規(guī)定的，那現(xiàn)在這個具體的分錄是這樣嗎 借：固定資產(chǎn) 10 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）1.3 貸：庫存商品 10 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 1.3

是的，這樣就可以了，不過我估計你當時做庫存商品的時候，應該已經(jīng)做了進項了吧。

是的，之前做過進項的，應該也申報抵扣了，但關(guān)系后面稅務申報的問題，所以想核實一下是不是分錄借貸兩方稅都要體現(xiàn)，這樣便于后面稅務申報

你好，你已經(jīng)抵扣過了，就不用再抵扣一次了。