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老師這個表格里的數(shù)字怎么算的，好有分錄里面的50和25，可以具體公式列出來嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，看一下題先，稍等
03/19 23:28
王曉曉老師 
03/19 23:32
會計計提折舊方法是年數(shù)總和法，第一年計提折舊
5/(1+2+3+4+5)*1500=500.所以14年賬面價值是1500-500=1000.第二年計提折舊4/(1+2+3+4+5)*1500=400.所以15年賬面價值1000-400=600.第三年折舊3/15*1500=300，賬面價值就是600-300=300.第四年就是2/15*1500=200.賬面價值300-200=100，第五年折舊是100.賬面價值是0
王曉曉老師
03/19 23:35
計稅基礎(chǔ)就是按年限平均法計提折舊的固定資產(chǎn)價值了，年折舊額是1500/5=300.所以賬面價值依次是1200，900,600,300,0
王曉曉老師
03/19 23:38
14年賬面價值1000計稅基礎(chǔ)1200那就是可抵扣暫時性差異，確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)就是200*25%=50.
15年的可抵扣暫時性差異是300.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)總額是300*25%=75.之前14年已經(jīng)確認(rèn)了50，這次只確認(rèn)差額75-50=25
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