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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債怎么區(qū)分 老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答遞延所得稅資產(chǎn)屬于資產(chǎn)類科目，遞延所得稅資產(chǎn)就是未來預(yù)計(jì)可以用來抵稅的資產(chǎn)
遞延所得稅負(fù)債屬于負(fù)債類科目，遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時(shí)性差異計(jì)算的未來期間應(yīng)付所得稅的金額。
03/22 15:32
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03/22 15:38
老師可以用通俗易懂的說一下不，再舉一個(gè)例子唄
84784970
03/22 15:44
是什么是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呀
一直在路上 
03/22 15:45
遞延所得稅資產(chǎn)就是以后期間你可以少交稅的，例如計(jì)提的減值準(zhǔn)備，遞延所得稅負(fù)債就是暫時(shí)不交以后期間要去繳納的稅額
84784970
03/22 15:51
是什么是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異呀
一直在路上
03/22 15:57
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時(shí)性差異
資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)或者負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)都會產(chǎn)生暫時(shí)性的差異
84784970
03/22 16:05
一項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值220元計(jì)稅基礎(chǔ)192元，差額28元，為什么是增加未來期間應(yīng)交的所得稅，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債呀 賬面大不就跳減了
一直在路上
03/22 16:20
假如固定資產(chǎn)計(jì)提折舊10年，賬面價(jià)值是220，計(jì)稅基礎(chǔ)192，一年按照賬面價(jià)值計(jì)提的折舊是22，按計(jì)稅基礎(chǔ)計(jì)提時(shí)19.2，這時(shí)計(jì)算所得稅時(shí)賬面計(jì)提的折舊超過 了稅法規(guī)定的金額，需要做調(diào)增，以后需要繳納所得稅就會增加形成遞延所得稅負(fù)債了
一直在路上
03/22 16:21
這部分如果不太懂建議可以找課件多聽幾遍，這部分的內(nèi)容很容易讓人繞進(jìn)去
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