問(wèn)題已解決

國(guó)企子公司固定資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給母公司，是沖減資本公積嘛？還是營(yíng)業(yè)外支出？

m7632_66888| 提問(wèn)時(shí)間：03/26 16:09
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
國(guó)企子公司固定資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給母公司，并不直接沖減資本公積或計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
03/26 16:10
m7632_66888
03/26 16:13
那怎么做賬呢
m7632_66888
03/26 16:15
固定資產(chǎn)清理，然后轉(zhuǎn)入什么科目？
樸老師
03/26 16:22
同學(xué)你好 一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn) 二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等 三、?處置的收入 借：銀行存款等相關(guān)科目 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 四、?清理凈損益 1、?如果是凈收益 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 2、?如果是凈損失 借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
m7632_66888
03/26 16:25
內(nèi)部無(wú)償劃轉(zhuǎn)，為啥是營(yíng)業(yè)外支出
樸老師
03/26 16:37
不好意思，忘記你是無(wú)償劃轉(zhuǎn)了 1.子公司的會(huì)計(jì)分錄： 借：利潤(rùn)分配/實(shí)收資本 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如有） 貸：固定資產(chǎn) 1.母公司的會(huì)計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資/投資收益 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如有）
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