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老師，企業(yè)所得稅匯算匯算清繳：實際發(fā)生額是填在2023年實際支付的全部金額嗎？
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您好，就是填寫和賬載金額一致的金額
03/27 13:44
84784997 
03/27 13:48
工資薪金支出這一欄，賬載金額和實際發(fā)生額填一樣的數(shù)據(jù)嗎？為什么看網(wǎng)上有的說賬載金額填應(yīng)付職工薪酬（貸方余額），實際支付額填2023年實際支付的工資數(shù)額，稅收金額和實際發(fā)生額填一樣的數(shù)。
東老師 
03/27 13:49
您的工資薪金每個月是不是都是按月支付申報了？
84784997
03/27 13:52
不好意思說錯了，網(wǎng)上有的說賬載金額填應(yīng)付職工薪酬的貸方累計數(shù)（也就是計提數(shù)）。我們公司實際支付的是22.12-23.05工資，2023年應(yīng)付職工薪酬累計數(shù)只有（23.01-23.05），后續(xù)因為沒有業(yè)務(wù)所以也沒有工資。
東老師
03/27 13:58
實際發(fā)生額那就是實際支付的金額
84784997
03/27 14:05
所以我填這個表，工資薪金這一欄，賬載金額（應(yīng)付職工薪酬 累計貸方發(fā)生額，也就是2023年累計計提數(shù)），實際支付數(shù)（實際支付工資金額），稅收金額（實際支付金額），這三欄是這樣填寫嗎？老師
東老師
03/27 14:06
對，沒錯，是這么填寫的
84784997
03/27 14:13
老師我按這個填了，工資薪金的賬載金額是88650元，實際發(fā)生額是106652.88，稅收金額是106652.88元，表格自動形成了納稅調(diào)減金額18002.88元，所以所得稅是按工資的實際發(fā)生額來進(jìn)行費用扣除，我理解對嗎？
東老師
03/27 14:13
肯定是啊，你實際發(fā)放了才能稅前扣除
84784997
03/27 14:20
老師，還有個地方，就是填寫A105050表和A104000表，顯示A105050表中的合計數(shù)，要大于等于A104000表中的管理費用（職工薪酬）和銷售費用（職工薪酬），我理解是因為生產(chǎn)成本的直接人工不在期間費用內(nèi)，所以才這樣設(shè)置的，對嗎？
東老師
03/27 14:20
這個問題我確實沒有遇到過，這個不太確定，這個真是抱歉
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