問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人，補(bǔ)繳以前年度未開(kāi)票收入的增值稅，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：04/03 15:28
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！這個(gè)你要補(bǔ)計(jì)入收入嗎，還是只補(bǔ)稅
04/03 15:29
84785013
04/03 15:34
補(bǔ)計(jì)收入或者只補(bǔ)稅的分錄
宋生老師
04/03 15:37
你好！你如果以前沒(méi)有做收入，你就借應(yīng)收賬款等，貸以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 如果你以前全都做了，收入進(jìn)去了沒(méi)有計(jì)提稅金的話是，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785013
04/03 15:40
借：應(yīng)收帳款？這個(gè)科目怎么平，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益這個(gè)科目。
84785013
04/03 15:41
這個(gè)是私帳，單獨(dú)做有收入支出成本的，錢也花光了
宋生老師
04/03 15:45
你好！所以我要問(wèn)你以前有沒(méi)有入過(guò)賬。是怎么做的，才能確定現(xiàn)在怎么做
84785013
04/03 15:50
這個(gè)是物業(yè)小區(qū)，單獨(dú)做一套帳
宋生老師
04/03 15:53
你好！嗯，但是這個(gè)跟我們討論的問(wèn)題沒(méi)有關(guān)系。 要確定現(xiàn)在怎么做，就得確定以前有沒(méi)有做過(guò)，怎么做的。 要么能確定，要么不能確定，不能確定的，就先補(bǔ)做進(jìn)去
84785013
04/03 16:08
情況就是這樣的，就是問(wèn)你怎么做補(bǔ)稅的分錄？
宋生老師
04/03 16:15
你好，借應(yīng)收賬款等，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
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