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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)籌備期，無開票，無營收，發(fā)生的機(jī)票等差旅費(fèi)，在申報(bào)增值稅填寫附表二時(shí)，可以只填寫該稅額的一部分嗎？比如：機(jī)票價(jià)稅合計(jì)1120，稅額63.4元，填寫附表二8b行的時(shí)候填寫一部分金額
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您好！可以，那么一般賬上也就只確認(rèn)這部分進(jìn)項(xiàng)
2024 04/07 13:55
稅務(wù)師 
2024 04/07 14:01
本次個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退回需繳納增值稅50元，想用該機(jī)票稅額抵，機(jī)票稅額63.4元，在填寫申報(bào)表附表二時(shí)可以在稅額那直接填寫50元抵扣嗎？
丁小丁老師 
2024 04/07 14:15
您好！那沒必要呀，就寫63.4，這個(gè)到時(shí)形成留抵就可以了
稅務(wù)師
2024 04/07 14:21
會(huì)計(jì)上怎么做分錄呢？因是籌備期，之前都是0申報(bào)，會(huì)計(jì)上把所有的火車票機(jī)票計(jì)算抵扣稅額，都放到了應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)（計(jì)算抵扣）中了，這次用來抵扣個(gè)稅手續(xù)費(fèi)退還應(yīng)交的增值稅，怎么做賬？
丁小丁老師
2024 04/07 14:32
您好!那就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)
稅務(wù)師
2024 04/07 14:37
留抵稅額需要另外做賬嗎？留抵有期限嗎
丁小丁老師
2024 04/07 14:53
您好！不需要，它會(huì)體現(xiàn)在未交增值稅的借方余額里面
稅務(wù)師
2024 04/07 15:04
"那就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額就可以了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)"
這筆分錄是在月末做吧？
丁小丁老師
2024 04/07 15:10
您好！是的，當(dāng)月月末做了就行
稅務(wù)師
2024 04/07 16:33
次月申報(bào)增值稅，銷項(xiàng)50，進(jìn)項(xiàng)抵扣63.4元，應(yīng)交稅費(fèi)為0，需要在次月做賬嗎？
丁小丁老師
2024 04/07 16:41
您好!需要做賬，要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）13.4
稅務(wù)師
2024 04/07 17:02
請(qǐng)問老師當(dāng)月應(yīng)交增值稅，月末轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，次月申報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)完整的分錄是？
丁小丁老師
2024 04/07 17:04
您好！
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）63.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 63.4
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅13.4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）13.4
稅務(wù)師
2024 04/07 17:12
就是說月末時(shí)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不交增值稅，也不用結(jié)轉(zhuǎn)
丁小丁老師
2024 04/07 18:54
您好！要結(jié)轉(zhuǎn)的，13.4那個(gè)分錄就是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
稅務(wù)師
2024 04/08 08:34
請(qǐng)問13.4這個(gè)分錄是在當(dāng)月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？還是次月？
丁小丁老師
2024 04/08 08:58
您好！是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的哦
稅務(wù)師
2024 04/08 09:50
次月申報(bào)增值稅，需要再做賬嗎
丁小丁老師
2024 04/08 10:00
您好！這個(gè)是形成留抵，不用交稅的
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