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免抵退稅企業(yè)城建稅的計稅依據(jù)你知道嗎 ，生產(chǎn)型企業(yè)，外銷金額*稅率嗎
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你好?
免抵稅額作為城建稅計稅依據(jù)：
免抵稅額是指內(nèi)銷的應(yīng)納稅額因為出口退稅的原因，沒有向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅款，但是同時企業(yè)也少取得了出口退稅的稅款，也就是稅務(wù)機關(guān)用出口應(yīng)退給納稅人的稅款抵免了這部分的應(yīng)納稅額，其實相當(dāng)于納稅人實際上還是繳納了的，并不是稅收的優(yōu)惠政策，所以不能免除本來應(yīng)該繳納的增值稅附帶繳納城建稅的納稅義務(wù)，因此這個“免抵稅額”應(yīng)該計入到城建稅的計稅依據(jù)當(dāng)中，不能因為征管方式的改變(簡化手續(xù))而減少城建稅的計稅依據(jù)。
2024 04/07 14:27
84784963 
2024 04/07 14:36
3561140.35 這是外銷免稅金額 467027.36這是內(nèi)銷的金額 60713.55是內(nèi)銷的稅金。能不能幫我列個公式？可以嗎
玲老師 
2024 04/07 14:38
如果你的退稅率和你正常的采購的稅率一樣。
就是按照你實際銷售的不含稅收入。
84784963
2024 04/07 14:41
能列個公式嗎，老師
玲老師
2024 04/07 14:44
城建稅應(yīng)納稅額＝(増值稅應(yīng)納稅額+當(dāng)期免抵稅額十消費稅)×適用稅率
下面這個要計算?
免抵退稅不得免征抵扣稅額=250000*（17%-15%）=5000x0dx0a當(dāng)期內(nèi)銷應(yīng)納增值稅=0-（60000-5000）-100000=-155000x0dx0a當(dāng)期免抵退稅額=250000*15%=37500x0dx0a37500<|-155000|，退稅額為37500，免抵稅額為37500-37500=0? ??
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