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去年公司購買了一輛二手車發(fā)票，是一次性折舊掉了的，然后今年車賣掉了，開發(fā)票銷售出去了，分錄要怎么做呢？
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清理殘值
借：??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開票，減按2%申報(bào)，只能開普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
04/10 10:47
84784993 
04/10 11:05
小規(guī)模的怎么做，23年買了一輛二手車4萬，今年3月賣出去了25000元，固定資產(chǎn)清理，金額怎么來的？折舊完的還要進(jìn)行固定資產(chǎn)清理的嗎？
家權(quán)老師 
04/10 11:08
清理殘值
借：??累計(jì)折舊40000
貸：固定資產(chǎn)40000
變賣
借：銀行存款25000
貸：固定資產(chǎn)清理25000/1.01
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)25000/1.01*0.01
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
84784993
04/10 11:40
就做這一張憑證就好，不用再做其它別的分錄了是嗎？
家權(quán)老師
04/10 11:42
把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)平就是了，需要計(jì)提印花稅
84784993
04/10 11:45
還需要計(jì)提印花稅，交稅的啊?
家權(quán)老師
04/10 11:46
買賣合同都要交印花稅，季末一起計(jì)提就是
84784993
04/10 14:35
那印花稅要如何計(jì)提？怎么交呢？
84784993
04/10 14:36
從來沒給過合同的怎么辦呢？
家權(quán)老師
04/10 14:38
印花稅根據(jù)每月購入的貨物和銷售貨物的收入合計(jì)計(jì)提
84784993
04/10 14:38
說車發(fā)票開的是普票怎么要交稅？又不是專票
家權(quán)老師
04/10 14:39
是印花稅不是增值稅哈。銷售給個(gè)人的可以不交
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