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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我單位去年的pos機(jī)手續(xù)費(fèi)沒有進(jìn)收入，沒做賬。按照實(shí)際收款做的收入。這個怎么調(diào)整呀？
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借，利潤分配，未分配利潤，
貸，利潤分配未分配利潤，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項。
04/12 08:39
郭老師 
04/12 08:40
第一個：利潤分配，未分配利潤是銷售費(fèi)用。
第二個：這個是主營業(yè)務(wù)收入。
84784999 
04/12 08:56
今年的匯算清繳也得調(diào)增是吧
郭老師
04/12 08:57
你好，你的收入納稅調(diào)增，然后銷售費(fèi)用或者是財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)減。他給你開了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票吧？
84784999
04/12 08:57
還有個問題，我單位現(xiàn)在的業(yè)務(wù)是當(dāng)月pos機(jī)收到的收入，但是結(jié)算成本實(shí)在下個月，我這個收入合成本不在一個月。我正確的確認(rèn)收入成本在當(dāng)月還是下個月？因?yàn)樯婕暗竭M(jìn)項抵扣問題
郭老師
04/12 08:58
你好，你可以在他當(dāng)月借其他貨幣資金，貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)，
然后下一個月收到了錢，
借銀行存款、財務(wù)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)，貸其他貨幣資金。
84784999
04/12 09:01
你的收入納稅調(diào)增，然后銷售費(fèi)用或者是財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)減。他給你開了手續(xù)費(fèi)的發(fā)票吧？
pos機(jī)沒有手續(xù)費(fèi)票，所以上一個會計沒有記收入，按照實(shí)際收款記的收入，造成了差異。
郭老師
04/12 09:02
需要納稅調(diào)增收入，你的費(fèi)用不能抵扣。
84784999
04/12 09:04
那當(dāng)月沒有當(dāng)月進(jìn)項票，銷項稅費(fèi)全額繳納嗎？我們現(xiàn)在是把3月核算2月收入成本推了一個月。這樣符合規(guī)定嗎？
郭老師
04/12 09:06
對的是的，有風(fēng)險，納稅義務(wù)完了。
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