免費(fèi)問(wèn)答

我們是建筑行業(yè)相當(dāng)于我們是收了工程款，但是沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，根據(jù)完工比確認(rèn)收入

你好！預(yù)收款開(kāi)具發(fā)票： 　　（1）收到款項(xiàng)時(shí)： 　　借：銀行存款 　　　　貸：預(yù)收賬款 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）（一般計(jì)稅方式） 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅方式） 　　 （2）預(yù)交稅款時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅（一般計(jì)稅方式） 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（簡(jiǎn)易計(jì)稅方式） 　　　　貸：銀行存款 　　 （3）實(shí)際繳納應(yīng)納稅額時(shí)： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 　　　　貸：銀行存款 　　繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加： 　　 借：稅金及附加 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加 　　　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加 　　 借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——教育附加 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育附加 　　　　貸：銀行存款?

可是老師這個(gè)是收到錢(qián) 沒(méi)有開(kāi)票，就是以他的完工比確認(rèn)收入

你好！有沒(méi)有開(kāi)票都是這樣了。因?yàn)橐_認(rèn)收入

老師為什么是預(yù)收款開(kāi)具發(fā)票哇，不是沒(méi)有發(fā)票嗎，我就是沒(méi)懂這點(diǎn)

你好！不管有沒(méi)有開(kāi)，工程公司預(yù)收到都要先繳稅

老師 我感覺(jué)我那個(gè)財(cái)務(wù)經(jīng)理很水，他直接借 應(yīng)收帳款 貸主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入，就完了

你好！收入有多少呢

幾十萬(wàn)，他總共是幾百萬(wàn)，然后以完工比確認(rèn)部分收入

你好！這樣的話要確認(rèn)稅金

老師還有一個(gè)問(wèn)題就是，就它那個(gè)建筑行業(yè)嘛，他就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候嘛，就付款的時(shí)候，比如說(shuō)他本來(lái)是兩個(gè)項(xiàng)目的嘛，然后我把它弄到了一個(gè)項(xiàng)目，但是已經(jīng)就這個(gè)月填了季報(bào)嘛，然后我就拿到4月份來(lái)更正，像這種我要怎么去寫(xiě)那個(gè)摘要呢？

你好！你要更正什么？分開(kāi)2個(gè)項(xiàng)目去？

老師，就是我在上個(gè)記錄，我相當(dāng)于本來(lái)是相城項(xiàng)目的，然后呢，我把它歸并到了李巴坨項(xiàng)目，然后我4月份就是這個(gè)月嘛，我要相當(dāng)于我要沖銷(xiāo)，就是原來(lái)是屬于相城那部分的，然后又重新做一筆分錄，就歸到商城，這樣做對(duì)嗎？

你好！是的，你紅字沖減，然后更正

就是做一筆一模一樣的分?jǐn)?shù)，但是是用復(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)它就會(huì)顯示紅色的對(duì)吧，那老師那個(gè)摘要怎么寫(xiě)呀？

您好，沖減x月x日xx號(hào)憑證

就是做一筆一模一樣的分?jǐn)?shù)，但是是用復(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)它就會(huì)顯示紅色的對(duì)吧，那老師是這樣做分錄嗎

您好對(duì)的就是這樣做的