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A公司所得稅稅率25%，2023年有關(guān)資料如下： ①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為500萬元，營(yíng)業(yè)稅金及附加5萬元；銷售費(fèi)用5萬元，管理費(fèi)用20萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬元，投資收益100萬元，公允價(jià)值變動(dòng)收益2萬元，營(yíng)業(yè)外收入5萬元，營(yíng)業(yè)外支出10萬元。 ②年末，該公司董事會(huì)提出如下議案：提取10%法定盈余公積，提取10%任意盈余公積，分配現(xiàn)金股利10萬元。 ③24年3月5日，該公司召開股東大會(huì)審議通過了董事會(huì)提出的分配方案。 要求：編制利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)及分配的會(huì)計(jì)分錄。
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借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000
投資收益100
公允價(jià)值變動(dòng)損益2
營(yíng)業(yè)外收入5
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本500
稅金及附加 5
銷售費(fèi)用5
管理費(fèi)用20
財(cái)務(wù)費(fèi)用2
營(yíng)業(yè)外支出10
本年利潤(rùn)565
2024 04/17 18:53
暖暖老師 
2024 04/17 18:53
借所得稅費(fèi)用565*25%=141.25
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅141.25
暖暖老師
2024 04/17 18:54
借本年利潤(rùn)423.75
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)423.75
暖暖老師
2024 04/17 18:55
借利潤(rùn)分配提取法定盈余公積42.375
-應(yīng)付股利10
貸盈余公積法定盈余公積 g42.375
應(yīng)付股利10
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