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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
未開(kāi)發(fā)票，1.8收到美元38000元，即期結(jié)匯，匯率7.174，月初匯率7.077，應(yīng)該如何做分錄，金額呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
借銀行存款38000×7.174
貸預(yù)收賬款38000×7.174
2024 04/18 14:48
even963 
2024 04/18 14:49
老師，不是要用月初的嗎？
冉老師 
2024 04/18 14:49
提前收款，按照收款時(shí)點(diǎn)的
even963
2024 04/18 14:51
但是我當(dāng)月要確認(rèn)收入的哦，確認(rèn)無(wú)票收入的，那分錄和金額怎么寫呢
冉老師
2024 04/18 14:53
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入268926
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:03
老師，我不用交增值稅嗎？出口企業(yè)來(lái)的
冉老師
2024 04/18 15:13
你們滿足免稅要求嗎
even963
2024 04/18 15:19
免稅要求是什么呢，我們是小規(guī)模，一季度120萬(wàn)的服務(wù)額，不用報(bào)關(guān)的，只有美金形式發(fā)票
冉老師
2024 04/18 15:19
要去稅務(wù)局備案的，如果季度，你們小于30萬(wàn)，是免稅的
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入268926
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:25
超過(guò)了，120萬(wàn)了
冉老師
2024 04/18 15:26
這樣的話，要交稅的
借應(yīng)收賬款38000×7.077=268926
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入268926/1.03
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅268926/1.03*3%
借銀行存款38000×7.174=272612
貸應(yīng)收賬款268926
財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益272612-268926=3686
even963
2024 04/18 15:43
小規(guī)模是1點(diǎn)吖，怎么是除1.03呢？
冉老師
2024 04/18 15:43
現(xiàn)在是1%或者3%。如果你們是1%，上述改成1%即可的
even963
2024 04/18 16:11
老師，我美元戶美金是正美的，本位幣那顯示負(fù)數(shù)了，怎么處理
冉老師
2024 04/18 16:27
月末要匯兌損益就可以的
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