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實(shí)務(wù)
問題已解決
乙公司（品牌）在甲公司（商場）的樓里經(jīng)營商品，丙（顧客）購買乙的商品把錢交給甲，然后甲扣10%的扣點(diǎn)，然后把90%返給乙（注意：顧客購買的商品不是直接給品牌，而是交給商場，然后商場扣一部分扣點(diǎn)之后返給品牌）。如果商品售價(jià)1000元，丙購買乙的1000元商品，交款交給甲1000，甲從1000里扣掉10%（100元），剩下900貨款給到乙。乙公司銷售這個(gè)1000元的商品這兩個(gè)分錄哪個(gè)對(duì)呀？圖里三個(gè)方案
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用1和2都可以，3不行，實(shí)際的收入是1000，沒有體現(xiàn)出來
05/09 17:29
m93379088 
05/09 18:16
老師，是不是因?yàn)榇_認(rèn)收入和確認(rèn)費(fèi)用應(yīng)該同時(shí)確認(rèn)，但是方案二是先確認(rèn)應(yīng)收賬款，之后等返款時(shí)才確認(rèn)費(fèi)用的，不是同時(shí)確認(rèn)，這個(gè)地方是不是不行呀？
云苓老師 
05/09 18:24
不是的 銷售要按照13個(gè)點(diǎn)計(jì)算銷項(xiàng)稅 如果數(shù)據(jù)合并了不好核算收入了
m93379088
05/09 21:34
“不是的 銷售要按照13個(gè)點(diǎn)計(jì)算銷項(xiàng)稅 如果數(shù)據(jù)合并了不好核算收入了”老師，方案二里哪個(gè)數(shù)據(jù)合并了？
云苓老師
05/09 23:23
就是把費(fèi)用沖了收入 不能直接沖
m93379088
05/10 14:25
老師，麻煩您看一下圖一的問題唄？圖二是方法二的分錄
云苓老師
05/10 16:27
方法二沒有錯(cuò)，是分開核算了的，因?yàn)樯虉隹埸c(diǎn)要開服務(wù)費(fèi)發(fā)票給品牌方，而銷售貨物出去是開的13%的稅率的票，他們稅率是不一樣的，金額也不能直接就沖抵了，要分開核算。
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