問(wèn)題已解決

老師，您好！我們?cè)?023年把兩臺(tái)機(jī)器（原來(lái)作為存貨核算）轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性的固定資產(chǎn)，轉(zhuǎn)的時(shí)候把之前計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備也一起核銷(xiāo)了，那我在做2023年匯算的時(shí)候，減值準(zhǔn)備金的金額要包含這些核銷(xiāo)掉的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額嗎？我看核銷(xiāo)的時(shí)候，借方是：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，轉(zhuǎn)入的是固定資產(chǎn)的借方，轉(zhuǎn)入的分錄：借：固定資產(chǎn)，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，貸：庫(kù)存商品

84784952| 提問(wèn)時(shí)間：05/10 15:31
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
沈潔老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，已經(jīng)轉(zhuǎn)銷(xiāo)掉了，23年匯算的時(shí)候不包括這部分金額
05/10 15:33
84784952
05/10 16:09
那我們之前計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的時(shí)候，已經(jīng)做了納稅調(diào)增了，這個(gè)不用管嗎？
沈潔老師
05/10 16:11
你好，這個(gè)減值恢復(fù)了嗎？沒(méi)有恢復(fù)就不用處理，恢復(fù)了就調(diào)減
84784952
05/10 16:19
減值沒(méi)有恢復(fù)，以前我們填報(bào)這個(gè)減值準(zhǔn)備金的項(xiàng)目時(shí)，都是用存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額，然后今年借方的發(fā)生額就包括了這個(gè)轉(zhuǎn)為經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的部分
84784952
05/10 16:21
是不是因?yàn)楹虽N(xiāo)掉的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，沒(méi)有涉及到損益，所以不用調(diào)整？
沈潔老師
05/10 16:22
你好，固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值沒(méi)有包含著跌價(jià)準(zhǔn)備的話需要調(diào)減，因?yàn)檫@部分轉(zhuǎn)移到了固定資產(chǎn)賬面上了
84784952
05/10 17:08
所以還是把之前計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額做納稅調(diào)減，是嗎？
沈潔老師
05/10 17:08
你好，是的，還是需要調(diào)減的
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~