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老師，我發(fā)的就是完整的題目

同學，你好。 1.遞延所得稅負債：2023年年末，投資性房地產(chǎn)賬面價值1500，按稅法口徑計算的賬面價值=400-800/50=384，差額=1500-384=1116應確認為遞延所得稅負債，因為900是由于轉換時公允價值大于賬面價值計入其他綜合收益，所以這部分遞延所得稅負債對應的科目為其他綜合收益。 2.03年末遞延所得稅資產(chǎn)余額計算分400*12.5%+400*125%，是因為隨著折舊的影響，在06年的時候賬面價值和計稅基礎的差額開始變小，差額為800，相比05年的1200，減少了800，說明遞延所得稅資產(chǎn)開始轉回，因06年屬于三減半，稅率為12.5%，所以計算遞延所得稅資產(chǎn)的時候分400*12.5%+400*25%。【提示】確認遞延所得稅資產(chǎn)=當期產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異X預計轉回期間的稅率