問題已解決

老師,21題以后都不會做,可以告訴我嗎

m37108368| 提問時間:05/17 15:02
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
同學(xué)你好 好的,稍等發(fā)給你
05/17 15:19
樸老師
05/17 15:22
10日,支付水電費(fèi): 借:管理費(fèi)用 1000?? 貸:銀行存款 1000 注意:您提到的“車同水電費(fèi)1000元行政管用”似乎有些混淆,這里假設(shè)全部為行政管理費(fèi)用。 1日,支付行政管理部門電話費(fèi): 借:管理費(fèi)用 650?? 貸:庫存現(xiàn)金 650 11題缺少具體信息,跳過。 1日,收到預(yù)收貨款但未收到款項(xiàng)(假設(shè)為甲產(chǎn)品): (此處只記錄應(yīng)收款項(xiàng),不涉及實(shí)際收款) 借:應(yīng)收賬款?? 貸:預(yù)收賬款 (注意:由于未給出具體金額,此處為示意性分錄) 15日,銷售甲產(chǎn)品,收到現(xiàn)金: 借:庫存現(xiàn)金 7920?? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 6600(40 * 198 / 1.13)?? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 1320 10日,購進(jìn)D材料,款項(xiàng)暫欠: 借:原材料 30000?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3900?? 貸:應(yīng)付賬款 33900 17日,提取現(xiàn)金并發(fā)放工資: 借:庫存現(xiàn)金 30000?? 貸:銀行存款 30000?? ?? 借:應(yīng)付職工薪酬 30000?? 貸:庫存現(xiàn)金 30000 18日,發(fā)出D材料: 借:生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品 7200(80 * 9)?? ? ? 制造費(fèi)用 900(10 * 9)?? ? ? 管理費(fèi)用 1080(120 * 9)?? 貸:原材料 9180 19日,銷售甲產(chǎn)品并收到現(xiàn)金: 借:庫存現(xiàn)金 2340?? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 2000?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 340 19日,送存現(xiàn)金到銀行: 借:銀行存款 2340?? 貸:庫存現(xiàn)金 2340 31日,預(yù)提短期借款利息: 借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 1500?? 貸:應(yīng)付利息 1500 31日,攤銷生產(chǎn)車間設(shè)備租金: 借:制造費(fèi)用 7000?? 貸:預(yù)付賬款(或其他相關(guān)科目) 7000 31日,分配工資: 借:生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品 8000?? ? ? 生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品 12000?? ? ? 制造費(fèi)用 3000?? ? ? 管理費(fèi)用 900?? 貸:應(yīng)付職工薪酬 23900 31日,支付職工困難補(bǔ)助: 借:應(yīng)付職工薪酬 1000?? 貸:庫存現(xiàn)金 1000 31日,計(jì)提固定資產(chǎn)折舊: 借:制造費(fèi)用 14000?? ? ? 管理費(fèi)用 6000?? 貸:累計(jì)折舊 20000 31日,分配制造費(fèi)用(需要知道甲、乙產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資比例): 假設(shè)甲、乙產(chǎn)品工人工資比例為1:1.5(僅為示例),則: 借:生產(chǎn)成本-甲產(chǎn)品 X?? ? ? 生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品 1.5X?? 貸:制造費(fèi)用 2.5X (X為根據(jù)工資比例計(jì)算出的制造費(fèi)用分配額) 31日,乙產(chǎn)品完工入庫: 借:庫存商品-(乙產(chǎn)品)?? 貸:生產(chǎn)成本-乙產(chǎn)品 (金額根據(jù)乙產(chǎn)品的實(shí)際成本確定) 31日,銷售乙產(chǎn)品并收到銀行存款: 借:銀行存款 370800?? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 300000(500 * 600)?? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額
樸老師
05/17 15:27
1.31日,銷售乙產(chǎn)品500件,每件售價600元,增值稅率13%,款項(xiàng)收到存入銀行: 借:銀行存款 370,800 貸:主營業(yè)務(wù)收入 300,000 (500 * 600) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 39,000 (300,000 * 13%) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 1,800 (39,000 * 7% 假設(shè)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%) 1.31日,以轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費(fèi)3840元: 借:銷售費(fèi)用 3,840 貸:銀行存款 3,840 1.31日,計(jì)提本月負(fù)擔(dān)的城市維護(hù)建設(shè)稅10,200元(假設(shè)此金額包含了上一步的1,800元): 借:稅金及附加 10,200 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 10,200 1.31日,結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本(甲產(chǎn)品單位生產(chǎn)成本為1200元):假設(shè)本月銷售甲產(chǎn)品數(shù)量為N件,則: 借:主營業(yè)務(wù)成本 1,200N 貸:庫存商品-甲產(chǎn)品 1,200N 1.31日,將所有損益類賬戶余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶: (假設(shè)收入類賬戶余額為X,費(fèi)用類賬戶余額為Y) 借:主營業(yè)務(wù)收入 X 其他業(yè)務(wù)收入 ...(其他收入類賬戶余額) 貸:本年利潤 X + ...(其他收入類賬戶余額之和) 借:本年利潤 Y + ...(費(fèi)用類賬戶余額之和) 貸:主營業(yè)務(wù)成本 Y 稅金及附加 ...(其他費(fèi)用類賬戶余額) 1.31日,按全年利潤總額的25%計(jì)提所得稅,并轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶:假設(shè)全年利潤總額為T元: 借:所得稅費(fèi)用 0.25T 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 0.25T 借:本年利潤 0.25T 貸:所得稅費(fèi)用 0.25T 1.31日,按稅后利潤10%計(jì)提盈余公積金:假設(shè)稅后利潤為S元: 借:利潤分配-提取盈余公積 0.1S 貸:盈余公積 0.1S 1.31日,按稅后利潤的40%計(jì)算登記分配給投資人的利潤: 借:利潤分配-應(yīng)付股利 0.4S 貸:應(yīng)付股利 0.4S 1.31日,將“本年利潤”賬戶余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”明細(xì)賬戶,將“利潤分配-提取盈余公積”和“利潤分配-應(yīng)付股利”明細(xì)賬戶的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”明細(xì)賬戶: (假設(shè)“本年利潤”賬戶余額為P元,且P為貸方余額) 借:本年利潤 P 貸:利潤分配-未分配利潤 P (將“利潤分配-提取盈余公積”和“利潤分配-應(yīng)付股利”的借方余額轉(zhuǎn)入“利潤分配-未分配利潤”) 借:利潤分配-未分配利潤 (0.1S + 0.4S) 貸:利潤分配-提取盈余公積 0.1S 利潤分配-應(yīng)付股利 0.4S
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