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老師下面問(wèn)題怎么寫(xiě),還有會(huì)計(jì)利潤(rùn)是干嘛用的算稅后利潤(rùn)嗎

m83611766| 提問(wèn)時(shí)間:06/07 18:18
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王鑫老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,會(huì)計(jì)利潤(rùn)是計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的起點(diǎn) 籌劃前,業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=20000*0.5%=100萬(wàn)元 大于招待費(fèi)的60%,96萬(wàn)元,故招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增金額=160-96=64萬(wàn)元 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額=20000*15%=3000萬(wàn)元,調(diào)增金額=3500-3000=500萬(wàn)元 故應(yīng)納稅所得額=5000+64+500=5564萬(wàn)元 稅務(wù)籌劃后 生產(chǎn)公司 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增金額80-80*60%=32萬(wàn)元 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整限額18000*15%=2700,無(wú)需調(diào)整 銷售公司 業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增金額80-80*60%=32萬(wàn)元 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整限額20000*15%=3000,無(wú)需調(diào)整 共調(diào)增金額32+32=64萬(wàn)元小于籌劃前的564萬(wàn)元 故方案可行
06/07 18:55
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