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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！我們這家公司是2023年申請(qǐng)高新企業(yè)，2023年全年進(jìn)項(xiàng)稅可以加計(jì)抵減額比如是20萬(wàn)，在2024年分每月是抵減，還有2024年每個(gè)月進(jìn)項(xiàng)也是按5%加計(jì)抵減，想問(wèn)一下這些分錄怎么做呀
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2023年的時(shí)候，當(dāng)時(shí)有做賬務(wù)處理嗎？沒(méi)有的話(huà)，
借應(yīng)繳稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，
貸營(yíng)業(yè)外收入
抵扣
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除
都可以做到今年。
06/22 10:35
刺眼陽(yáng)光 
06/22 10:41
老師，你好！2023年沒(méi)做分錄，那2023年20萬(wàn)怎么做分錄，還有就是每月進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)扣除的怎么做分錄呀！
刺眼陽(yáng)光
06/22 10:44
2024年每月抵減了都不用交增值稅了，那每個(gè)月抵減增值稅分是當(dāng)月做到營(yíng)業(yè)外收入嗎
郭老師 
06/22 10:44
給你寫(xiě)了20萬(wàn)，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除，
貸營(yíng)業(yè)外收入。
然后需要抵扣的時(shí)候，
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。每個(gè)月做第一個(gè)，需要抵扣就做第二個(gè)。
刺眼陽(yáng)光
06/22 10:53
這個(gè)20萬(wàn)估計(jì)在2024年抵減不完，估計(jì)要留到25年才能抵的完，也能在2024年確認(rèn)一次性營(yíng)業(yè)外收入嗎
郭老師
06/22 10:55
對(duì)的是的，到年底的時(shí)候我做完你再?zèng)_了他就行
刺眼陽(yáng)光
06/22 11:14
（給你寫(xiě)了20萬(wàn)，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除， 貸營(yíng)業(yè)外收入。 然后需要抵扣的時(shí)候， 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。每個(gè)月做第一個(gè)，需要抵扣就做第二個(gè)。）老師，這樣做的話(huà)期末有余額，不用經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
郭老師
06/22 11:23
你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，
你交稅的時(shí)候直接抵扣了，未交增值稅就行。
郭老師
06/22 11:23
你交稅的時(shí)候是借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅
那你抵扣的時(shí)候，借未交增值稅貸增值稅加計(jì)扣除，這不就是抵扣了？
刺眼陽(yáng)光
06/22 11:31
好的，謝謝老師！
郭老師
06/22 11:35
不用客氣，工作愉快
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