問題已解決
乙涂料廠為增值稅一般納稅人,2023年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)銷售自產(chǎn)的A涂料1200桶,共取得不含稅銷售額35萬元。 (2)采取賒銷方式銷售自產(chǎn)的B涂料,當(dāng)月收取價稅合計金額10萬元,但按照合同約定,當(dāng)月應(yīng)收取價稅合計金額17.55萬元。 (3)將成本為6萬元的自產(chǎn)C涂料用于本企業(yè)使用中的車間外墻裝飾,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。 已知:涂料增值稅稅率為13%,消費稅稅率為4%,成本利潤率為7%;上述扣稅憑證當(dāng)月均已通過認(rèn)證或比對。 請問(1)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費稅為 萬元。 (2)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費稅為 萬元。 (3)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅為 萬元。為多少
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速問速答請問(1)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納的消費稅為萬元35*4%=
(2)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的消費稅為萬元。17.55/(1+13%)*4%=
(3)業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納的消費稅為萬元6*(1+7%)/(1-4%)*4%=
06/24 16:08
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