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實(shí)務(wù)
問題已解決
問題1: 一月份用的周轉(zhuǎn)材料，當(dāng)月沒有做攤銷，三月份補(bǔ)做了一次性攤銷，這樣在一個(gè)季度內(nèi)補(bǔ)做攤銷有什么不好的影響嗎？問題2: 一次性攤銷后的周轉(zhuǎn)材料還能再使用的話，下次再用時(shí)還需要再做什么分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，同學(xué)，1如果您是月報(bào)會影響計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用的金額，導(dǎo)致利潤虛高，會導(dǎo)致預(yù)繳時(shí)多交所得稅，如果是季報(bào)，不會有什么影響。2不需要再做分錄
07/13 19:30
wjszmxy 
07/13 19:37
增值稅和企業(yè)所得稅都是季報(bào)，那就沒有影響吧？
麗媛老師 
07/13 19:43
這個(gè)是沒有影響的，同學(xué)
wjszmxy
07/13 20:15
老師，如果周轉(zhuǎn)材料買回來一直沒用，三年以后才用，多年后用的時(shí)候再一次性攤銷可以嗎？
麗媛老師
07/13 20:17
可以的，周轉(zhuǎn)材料就是領(lǐng)用時(shí)才攤銷
wjszmxy
07/13 23:57
老師，如果公司注銷后，報(bào)表存貨還有一點(diǎn)余額，這個(gè)有問題嗎？以后會不會有不好的影響
wjszmxy
07/14 01:40
這個(gè)一點(diǎn)存貨是以前買來準(zhǔn)備用的低值易耗品。朋友不懂，找的其他公司辦的注銷，對方?jīng)]說存貨這類要清零就給朋友公司注銷了。那該怎么辦呢？
麗媛老師
07/14 09:24
如果企業(yè)注銷時(shí)，債權(quán)債務(wù)都已經(jīng)處理完了，且該部分存貨的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)做轉(zhuǎn)出或者補(bǔ)交，這部分存貨屬于正常范圍內(nèi)，可以繼續(xù)保留，是沒有任何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的
wjszmxy
07/14 10:09
老師，債權(quán)債務(wù)已經(jīng)處理完了，朋友這個(gè)是小規(guī)模，存貨賬面上的余額不夠交增值稅和企業(yè)所得稅的標(biāo)準(zhǔn)，那這個(gè)是不是就沒有任何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？
wjszmxy
07/14 10:23
老師，還有個(gè)問題，固定資產(chǎn)也存在相同情況，固定資產(chǎn)的折舊在注銷前已經(jīng)計(jì)提完了，注銷后賬面上還有幾千殘值。小規(guī)模，債權(quán)債務(wù)已處理，不夠交稅標(biāo)準(zhǔn)，那這個(gè)是不是也沒有任何稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？
麗媛老師
07/14 13:58
那企業(yè)都已經(jīng)資不抵債了，宣告破產(chǎn)了，還能有什么風(fēng)險(xiǎn)
wjszmxy
07/14 14:45
老師還有兩個(gè)問題：1，現(xiàn)在賬面上還有殘值的固定資產(chǎn)、賬面上還有的存貨（未攤銷的周轉(zhuǎn)材料）、已經(jīng)一次性攤銷的周轉(zhuǎn)材料可以自己處置嗎？處置后還需要做分錄或?qū)懻f明嗎？處置后的所得需要保留嗎還是自行處置？2，如果是正常經(jīng)營的公司，周轉(zhuǎn)材料一次性攤銷后余額已經(jīng)是零，還需要再做什么會計(jì)分錄嗎？
麗媛老師
07/14 15:06
不好意思，同學(xué)，學(xué)院規(guī)定每次只能幫同學(xué)解決一個(gè)問題，如果有新的問題請同學(xué)重新發(fā)起，謝謝配合
wjszmxy
07/14 17:46
老師，麻煩幫忙回答一下這個(gè)問題吧，我再發(fā)起就可能不是您回答了，謝謝您啦，問題：注銷后賬面上還有殘值的固定資產(chǎn)、賬面上還有未攤銷的周轉(zhuǎn)材料、已經(jīng)一次性攤銷的周轉(zhuǎn)材料，這些自己處置后還需要做分錄或?qū)懻f明嗎？處置后的所得需要保留嗎？
麗媛老師
07/14 18:19
嚴(yán)格來說是需要做賬務(wù)處理，并編制清算報(bào)表的，處置后的所得如果有債務(wù)未處理的，要按規(guī)定和比例清償，沒有債務(wù)的按比例分配給股東
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