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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請(qǐng)教一下，計(jì)算應(yīng)納稅所得額里面這個(gè)+150是啥意思呀？
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你好，稍等看下題先
2024 07/24 14:44
王曉曉老師 
2024 07/24 14:47
這個(gè)是因?yàn)椋Y料一:2x20年12月21日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)管理用設(shè)備，原價(jià)為1500萬元，使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定，該設(shè)備應(yīng)按年限平均法計(jì)提折舊，折舊年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為零。
賬面折舊是1500/10*2=300.稅法折舊是1500/10=150.差額150，按稅法的扣，調(diào)增150
lili 
2024 07/25 09:26
老師，但是后面計(jì)算所得稅的時(shí)候已經(jīng)調(diào)整遞延所得稅了，這邊計(jì)算應(yīng)納稅所得額又考慮，會(huì)不會(huì)重復(fù)呀。
王曉曉老師
2024 07/25 12:04
不會(huì)，這兩個(gè)本來就是兩個(gè)分支
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