免費(fèi)問(wèn)答

一、關(guān)于違約金發(fā)票及增值稅問(wèn)題 1.屬于價(jià)外費(fèi)用的情況：根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，價(jià)外費(fèi)用是指銷(xiāo)售方向購(gòu)買(mǎi)方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。如果該律師費(fèi)補(bǔ)償性質(zhì)的違約金是因銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)而產(chǎn)生的，與銷(xiāo)售行為有直接關(guān)聯(lián)，那么它屬于價(jià)外費(fèi)用，需要繳納增值稅，應(yīng)開(kāi)具相應(yīng)的增值稅發(fā)票。 2.不屬于價(jià)外費(fèi)用的情況：如果該違約金與銷(xiāo)售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)并無(wú)直接關(guān)聯(lián)，例如單純是對(duì)訴訟過(guò)程中產(chǎn)生的律師費(fèi)的補(bǔ)償，可能不屬于價(jià)外費(fèi)用，具體需根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)和合同約定等綜合判斷。 二、關(guān)于對(duì)方入賬及稅前扣除問(wèn)題 1.入賬問(wèn)題：對(duì)方公司可以根據(jù)法院判決書(shū)入賬這 1 萬(wàn)元的費(fèi)用。法院判決書(shū)是具有法律效力的文件，可以作為記賬的依據(jù)之一。 2.稅前扣除問(wèn)題：一般情況下，企業(yè)憑借法院判決書(shū)、相關(guān)協(xié)議、付款憑證等資料可以在稅前扣除。但同時(shí)需要滿(mǎn)足稅法規(guī)定的真實(shí)性、合理性和相關(guān)性等原則。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在后續(xù)檢查中認(rèn)為該費(fèi)用的扣除存在疑問(wèn)或需要進(jìn)一步核實(shí)，企業(yè)應(yīng)能夠提供充分的證據(jù)和解釋說(shuō)明。