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老師 請問這兩張發(fā)票我買的都是初級農(nóng)產(chǎn)品 對方也都是自己種的 但開出來不太一樣 我都可以按9%計算抵扣進項嗎
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一般情況下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品開具的免稅普通發(fā)票，購買方可以按照?9%?的扣除率計算抵扣進項稅額。
從你提供的兩張發(fā)票來看，只要銷售方確實是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者且銷售的是其自產(chǎn)的初級農(nóng)產(chǎn)品，那么你可以按?9%?計算抵扣進項稅額。
09/13 10:23
m13840282062 
09/13 10:24
但是有一個左上角寫了自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品 另一個左上角沒寫 我也是突然發(fā)現(xiàn)的 那這兩個發(fā)票都是正確的是嗎
樸老師 
09/13 10:30
這個都是可以抵扣的
m13840282062
09/13 10:47
就是沒有左上票的那個標(biāo)識也可以抵扣嗎
m13840282062
09/13 10:48
另外我發(fā)現(xiàn) 有標(biāo)識的發(fā)票在未抵扣明細里是可以找到的 但沒有標(biāo)識的發(fā)票在未抵扣明細里是找不到的 那沒有標(biāo)識的發(fā)票我要怎么抵扣呢
樸老師
09/13 10:54
● 按照規(guī)定計算抵扣：一般納稅人購進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品，可按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和 9% 的扣除率計算進項稅額。如果用于生產(chǎn)銷售或委托加工 13% 稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照 10% 的扣除率計算進項稅額。
● 進行申報抵扣：在增值稅納稅申報時，將符合條件的購進農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)票金額按照上述扣除率計算出的進項稅額，填入增值稅納稅申報表的相應(yīng)欄次進行申報抵扣。
m13840282062
09/13 10:55
就是能夠勾選抵扣的就勾選 不能勾選的可以直接選擇申報抵扣是嗎
樸老師
09/13 10:57
同學(xué)你好
對的
是這樣的
m13840282062
09/13 11:04
老師 剛才我咨詢 稅務(wù)人員 他們說最好重新開 說是開 票 模塊選的不對 建議沖 紅重 新 開 那要是不 重 新開 以后會有 風(fēng)險嗎 會讓我轉(zhuǎn)出 不讓 抵扣嗎
樸老師
09/13 11:13
同學(xué)你好
那你就讓開票方紅沖了重新開
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