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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下工資計(jì)提和發(fā)放的問題，比如一個(gè)月應(yīng)發(fā)工資10萬，其中實(shí)發(fā)9萬，個(gè)人社保1萬，單位支付部分1萬，我做會(huì)計(jì)分錄：計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用-工資 10萬 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 9萬，應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 1萬 支付社保時(shí) ：借：其他應(yīng)收-員工社保 1萬 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 1萬 貸：銀行存款 2萬，發(fā)工資時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 9 貸：其他應(yīng)收-員工社保 1萬 銀行存款 8萬， 我不明白為啥銀行存款支付了10萬，那公司實(shí)際花了多少錢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)不對，借管理費(fèi)用，工資10萬，
貸，應(yīng)付職工薪酬，工資10萬，
借應(yīng)付職工薪酬，工資10萬，
貸銀行存款9萬，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保1萬，
借其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保1萬，
貸銀行存款。
2024 09/14 10:01
m52494718 
2024 09/14 10:47
，我這個(gè)哪里不對
郭老師 
2024 09/14 10:54
應(yīng)付職工薪酬工資不是100,000
而且你個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保做了應(yīng)付職工薪酬社保
m52494718
2024 09/14 11:12
我把公司負(fù)擔(dān)的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 1萬 我改個(gè)數(shù)字，肯能我把個(gè)人承擔(dān)的社保 和公司支付的社保都設(shè)定為1萬了
郭老師
2024 09/14 11:14
個(gè)人和企業(yè)負(fù)債社保合計(jì)是多少？
m52494718
2024 09/14 12:03
2萬老師
郭老師
2024 09/14 12:04
可是，應(yīng)付職工薪酬社保，它核算的內(nèi)容是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。所以，你這個(gè)這個(gè)賬務(wù)處理不對，你按照我上面的來寫
計(jì)提工資的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬工資這個(gè)金額一定是以10萬。如果不是10萬的話就不對。
m52494718
2024 09/14 14:11
這是我在網(wǎng)上搜索的，不對嗎？ 應(yīng)付職工薪酬里面不是包括著員工應(yīng)發(fā)的工資，還有個(gè)人應(yīng)該承擔(dān)的社保，還有公司支付的社保嗎？不是這三個(gè)都包括，都包括在應(yīng)付職工薪酬里嗎？只不過是那個(gè)二級科目不同，一個(gè)是工資，一個(gè)是社保費(fèi)用，不是嗎？
郭老師
2024 09/14 14:17
你好，應(yīng)付職工薪酬，工資包含著個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，還有個(gè)稅，還有工資?？墒悄愕牟话?/div>
郭老師
2024 09/14 14:17
應(yīng)付職工薪酬社保，這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保。
m52494718
2024 09/14 14:27
我把公司支付的社保記入應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)了
郭老師
2024 09/14 14:28
那你那個(gè)帶應(yīng)負(fù)職工薪酬社保，他是個(gè)人的，那你還放在這里了
m52494718
2024 09/14 14:45
這個(gè)分錄正確嗎
郭老師
2024 09/14 14:48
借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬。做這個(gè)
不應(yīng)該是工資，
你們企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保也是個(gè)人承擔(dān)嗎？
不是的話就不要這么做。
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資10萬。
借應(yīng)付職工薪，借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬
其他的正確的。
m52494718
2024 09/14 15:11
1您能在我圖片上標(biāo)注一下嗎 =我看不太明白您描述的，謝謝
郭老師
2024 09/14 15:15
借管理費(fèi)用工資12這里改成10萬，這個(gè)看懂了吧，我現(xiàn)在標(biāo)不了。
郭老師
2024 09/14 15:15
工資是個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保加個(gè)稅，加上實(shí)際發(fā)到手的。你把企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保也算進(jìn)去了，這個(gè)不屬于工資呀。
m52494718
2024 09/14 15:26
或者你給一個(gè)正確的會(huì)計(jì)分錄，就實(shí)發(fā)工資10萬，個(gè)人社保1萬，公司支付社保2萬
郭老師
2024 09/14 15:28
借管理費(fèi)用工資
貸應(yīng)付職工薪酬，工資10萬。
借應(yīng)付職工薪，借管理費(fèi)用社保
貸應(yīng)付職工薪酬社保2萬
其他的正確的。
給了啊
郭老師
2024 09/14 15:29
14:18我就給啦
你在看下
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計(jì)提社保費(fèi)：
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
繳納社保費(fèi)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
銀行存款
老師，想問一下我哪里錯(cuò)了
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老師我想問下就是計(jì)提工資的時(shí)候借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資） 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 然后借：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-社保 貸：銀行存款 然后發(fā)放工資的時(shí)候 我是不是要借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 是這樣分錄的是嗎
700
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計(jì)提個(gè)人社保時(shí)，借：費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 還是 借：費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 同時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保？
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老師，請幫我看一下以下分錄對不對？工資和社保計(jì)提時(shí)、借：管理費(fèi)用-職工薪酬，貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬-單位社保。發(fā)工資及繳納社保時(shí)、借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款-個(gè)人社保。借：應(yīng)付職工薪酬-單位社保，一其他應(yīng)收款-個(gè)人社保，貸：銀存款。
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請問，假如公司1年工資應(yīng)付工資10萬，單位社保繳納2萬，個(gè)人社保繳納1萬，
借：管理費(fèi)用-工資10萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8萬，其他應(yīng)收款2萬 萬；借：管理費(fèi)用-社保2萬，其他應(yīng)收款-2萬 貸：銀行存款4萬 借：應(yīng)付職工薪酬8萬 貸：銀行存款8萬。然后匯算清繳的時(shí)候：工資薪金支出填10萬，社保2萬對不對？
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