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老師好，這個是講到跨縣市提供建筑服務(wù)的增值稅，這是針對一般納稅人來說的。我不理解的是公式里機構(gòu)所在地申報里，那結(jié)果不就是零了嗎？
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同學(xué)你好
跨地級市的才是異地
同一個地級市就不是異地了
09/14 15:31
m80258768 
09/14 15:47
我沒明白，是說如果提供的建筑服務(wù)是在異地，那按上面的公式，在機構(gòu)所在地申報的增值稅就是零了。如果不是異地，那就是差額除以1+3%再乘以3%。
樸老師 
09/14 15:50
同學(xué)你好
不是的
你們是一般計稅的話按百分之二預(yù)交的
m80258768
09/14 16:16
是的，這個圖里說的大前提是跨縣（市、區(qū)）提供的建筑服務(wù)，我就是想確定，簡易計稅方法下，跨縣市的分包業(yè)務(wù)，那么機構(gòu)所在地申報的增值稅就是零
m80258768
09/14 16:19
這個老師講課的時候說過，簡易計稅方法下的分包業(yè)務(wù)，本來就是差額計稅。如果項目和機構(gòu)是在同一城市，那就不存在預(yù)繳稅款了，直接按上面公式計算增值稅。如果不在同一個城市，它計算預(yù)繳的和機構(gòu)所在地的稅率都是相同的
樸老師
09/14 16:28
是的
因為在項目所在地預(yù)交3%的增值稅了，所以在公司所在地申報的時候直接抵減預(yù)交的就可以
2.差額納稅可以，扣除成本之后的差額計算增值稅預(yù)交哦
m80258768
09/14 16:46
您這一說我又不明白了，這里的差額不就是總價款減去分包款嗎？ 我有點理解公式了，在機構(gòu)所在地申報的時候，公式里的差額是指所有的分包業(yè)務(wù)形成的差額，我剛才片面的理解成只有跨縣市的分包業(yè)務(wù)了。所以才會誤以為下面公式里計算結(jié)果為零了
樸老師
09/14 16:49
是的
是你開出去的這個項目的收入發(fā)票減去你收到的成本發(fā)票
這個意思的總包減去分包
不是你理解的這個項目的總包金額減去這個項目的分包金額一次性預(yù)交完
異地預(yù)交是按發(fā)票金額計算預(yù)交的，前提是發(fā)票金額不超外經(jīng)證的金額
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