問(wèn)題已解決

你好！公司出售自己使用過(guò)的車(chē)輛增值稅怎么處理？是一般納稅人，開(kāi)的是二手車(chē)發(fā)票

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：09/21 15:28
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅的，直接開(kāi)13%
09/21 15:29
84784965
09/21 15:49
打個(gè)比方就是二手車(chē)發(fā)票1萬(wàn)，就是含稅1萬(wàn)的稅1150.44
家權(quán)老師
09/21 15:52
關(guān)鍵是你抵扣還是沒(méi)抵扣進(jìn)項(xiàng)？
84784965
09/21 15:54
已抵扣 老師
84784965
09/21 15:55
麻煩你看看憑證這樣處理是否正確
家權(quán)老師
09/21 15:57
那么按開(kāi)票金額/1.13*13%計(jì)算交增值稅
84784965
09/21 16:26
憑證這樣做沒(méi)問(wèn)題吧
家權(quán)老師
09/21 16:28
清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ????? 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣(mài)開(kāi)票 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1% 結(jié)轉(zhuǎn)清理余額 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入
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