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我公司有一個(gè)員工工資沒從公司發(fā),但是社保是從公司交的,我計(jì)提和繳納社保的時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄

71000942| 提问时间:2024 09/25 16:05
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宋生老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師/中級會(huì)計(jì)師
你好,這個(gè)分錄還是一樣的,只是公司給他支付的個(gè)人部分的社保當(dāng)作他的工資。 1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資,貸:銀行存款 .應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款
2024 09/25 16:07
宋生老師
2024 09/25 16:07
另外你這個(gè)本身是有風(fēng)險(xiǎn)的,如果長期不發(fā)工資的話,你沒辦法解釋為什么沒有工資。
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