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那剩下的2500瓶藥品藥廠自己銷售，要做什么處理嗎？

還有就是怎么報增值稅

同學你好 計入庫存商品就可以了

好的，還有一個問題跨境電商由國外公司收款不打回國內(nèi)，日常運營費用由國內(nèi)公司支付，國內(nèi)公司怎么做賬？

計入費用科目就可以

那這種費用能夠稅前扣除嗎？因為款都歸國外收了

國外那邊不會打錢給國內(nèi)公司的

同學你好 這個有發(fā)票就可以

那不是收入和成本費用不配比嗎？

收入是你們境外總公司收了 你沖減了就可以

是這樣的，我們店鋪注冊的時候掛著兩個主體，一個國內(nèi)公司和國外公司，所以我想既然國外貴公司收款那收入就歸國外，記收入的話國內(nèi)記不對了應該，國內(nèi)記收入得一直掛往來，關鍵是國外不會打錢回來。跟國外公司是合作關系。

一、收入部分 如果確定收入歸國外公司，國內(nèi)公司不應確認該部分收入。但如果國內(nèi)公司參與了跨境電商的運營活動，可能會涉及一些服務費用或分成的確認。 例如，如果國內(nèi)公司為跨境電商業(yè)務提供了營銷推廣、客戶服務等服務，可以按照與國外公司的合作協(xié)議，確認相應的服務收入。 假設國內(nèi)公司為跨境電商業(yè)務提供營銷服務，約定的服務費用為銷售額的一定比例。當月跨境電商銷售額為 100 萬美元，服務費率為 5%，匯率為 7。則國內(nèi)公司應確認的服務收入為 1000000×5%×7 = 350000 元人民幣。 賬務處理為：借：應收賬款 - 國外公司 350000，貸：主營業(yè)務收入 - 服務收入 350000。 二、費用部分 國內(nèi)公司支付的日常運營費用應正常入賬。 比如支付的廣告費用、物流費用、員工工資等。 假設支付廣告費用 10000 元人民幣，賬務處理為：借：銷售費用 - 廣告費用 10000，貸：銀行存款 10000。 支付員工工資 50000 元人民幣，賬務處理為：借：管理費用 - 工資費用 50000，貸：應付職工薪酬 50000；借：應付職工薪酬 50000，貸：銀行存款 50000。 三、往來款項處理 如果國內(nèi)公司與國外公司之間存在往來款項，應根據(jù)實際情況進行核算。 如前面提到的服務收入，如果國外公司未及時支付，國內(nèi)公司應將其掛在應收賬款科目。 假設國外公司欠國內(nèi)公司服務收入 350000 元人民幣未付，賬務處理為：借：應收賬款 - 國外公司 350000，貸：主營業(yè)務收入 - 服務收入 350000

那這種服務算出口是嗎？怎么收外匯到時

同學你好 出口服務可以的

好的，謝謝！我們跟國外不簽合作協(xié)議，老板說也不會有分成了，相當于我們白干活不收錢，那店鋪運營費用能稅前扣除嗎？

同學你好 有發(fā)票就可以

那后期稅務如果核查不會要求補稅嗎？因為感覺是無關不合理的支出，沒有對應收入做支撐。

這個視同銷售計入銷售費用就可以

那跨境電商的相關稅務一般參考哪些，我們跨境電商是1039模式的。

增值稅免征：稅務機關對注冊在市場集聚區(qū)內(nèi)的個體經(jīng)營戶以市場采購貿(mào)易方式（1039 模式）出口的貨物免征增值稅，且該方式出口貨物不實行免稅資料備查管理和備案單證管理。 所得稅核定征收：采用 1039 方式出口貨物的個體工商戶，通常按核定征收的方式核定應稅所得，具體稅率及算法以所屬區(qū)域稅局規(guī)定為準。