免費(fèi)問答

上個(gè)季度結(jié)賬報(bào)完稅且發(fā)現(xiàn)社保記賬憑證中個(gè)人醫(yī)療和個(gè)人失業(yè)的數(shù)記反了，可以這樣進(jìn)行更正： 一、分析錯(cuò)誤影響 確定錯(cuò)誤的記賬憑證具體情況以及對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和稅務(wù)申報(bào)的影響程度。一般來說，這種錯(cuò)誤對(duì)稅務(wù)申報(bào)的直接影響可能較小，但會(huì)影響財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。 二、更正方法 紅字沖銷法 先制作一張與錯(cuò)誤記賬憑證完全相同但金額為紅字（負(fù)數(shù)）的憑證，沖銷原來錯(cuò)誤的記錄。 例如：原錯(cuò)誤憑證為借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用（個(gè)人醫(yī)療）”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保（個(gè)人醫(yī)療）”，借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用（個(gè)人失業(yè)）”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保（個(gè)人失業(yè)）”?，F(xiàn)在分別做紅字憑證沖銷這兩筆記錄。 制作正確憑證 再根據(jù)正確的金額制作新的記賬憑證。 如借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用（正確的個(gè)人醫(yī)療金額）”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保（正確的個(gè)人醫(yī)療金額）”，借記 “管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用（正確的個(gè)人失業(yè)金額）”、貸記 “其他應(yīng)付款 — 社保（正確的個(gè)人失業(yè)金額）”。 三、備注說明 在更正的記賬憑證上備注清楚更正的原因和原錯(cuò)誤憑證的日期、編號(hào)等信息，以便日后查閱和審計(jì)。同時(shí)，也可以在財(cái)務(wù)報(bào)表的附注中對(duì)該更正事項(xiàng)進(jìn)行簡要說明，提高財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度和可理解性。