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老師，續(xù)上一個(gè)問題，9月是收了一半款，9月的財(cái)報(bào)表是填在預(yù)收賬款那欄的，但是還沒有確認(rèn)收入，主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)也要/2嗎？ 圖片的內(nèi)容是您解答的，因?yàn)椴荒芾^續(xù)追問，可以您看看

對(duì)呀，你確認(rèn)收到那個(gè)50%的收入，未收到全部掛應(yīng)收賬款

我的意思是，9月份收到50%款，只寫了憑證是借：銀行存款6685，貸：應(yīng)收賬款：6685，確認(rèn)收入的賬務(wù)沒有做

是的，就那樣做就行

借：應(yīng)收賬款/銀行存款?13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86/2 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14/2 借：應(yīng)收賬款?13370?/2 貸：應(yīng)收賬款?13370/2 老師，那按你處理，主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi)減半了？ 不是應(yīng)是全部銷售額的嗎？ 我還是有點(diǎn)不明白？ 因?yàn)?月收款50%，我只做了銀行存款6685，貸：應(yīng)收賬款：6685，沒有做營業(yè)收入和應(yīng)交稅費(fèi)，也沒有做成本的處理

你現(xiàn)在只收到1半的錢就只做1半的收入就是了

老師，上面的表是9月份的，9月份發(fā)貨收款50%，我只做收款50%那一步，其都沒有做，10月應(yīng)該補(bǔ)？

公司是工業(yè)企業(yè)，但是產(chǎn)品是外發(fā)給別人做成品回公司發(fā)貨地

老師你這邊還在看嗎？ 有些著急，辛苦幫忙看下

10月如果已經(jīng)收款就再確認(rèn)1半的收入，沒有收款就不做賬

問題的是9月之做了收款的賬，借：銀行存款，貸應(yīng)收賬款，其他的都沒有做

那么你要更正9月做的憑證，確認(rèn)1半的收入 借：應(yīng)收賬款 13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86/2 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14/2

然后10月份按這個(gè) 借：應(yīng)收賬款/銀行存款?13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86/2 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14/2

10月如果再收到1半存款還是計(jì)入 借：銀行存款?13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86/2 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14/2

但我9月份報(bào)表沒有做主營業(yè)務(wù)收，只做預(yù)收賬款，您看一下這個(gè)表， 那其次10月利潤(rùn)表要填多少金額，是11831.86元，還是填11831.86/2？

那么你10月一次性確認(rèn)全部收入就行 借：應(yīng)收賬款 13370 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14

那不要沖減9月份收款一半呢？圖下這個(gè)10月份的報(bào)表上預(yù)收賬款怎么處理？

公司是生產(chǎn)企業(yè)，但產(chǎn)品是外發(fā)給別人包工包料做好回公司直接發(fā)貨的，可以直接入庫存商品嗎？

借：銀行存款13370/2 ? ? ? ?應(yīng)收賬款 13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入?-未開票?11831.86 ???????應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?1538.14 可以計(jì)入庫存商品的

問題一：可以不用做制造費(fèi)用和領(lǐng)料那些嗎？公司是生產(chǎn)企業(yè)的哦 問題二：借：銀行存款13370/2 應(yīng)收賬款 13370/2 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -未開票 11831.86 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1538.14 這個(gè)借:銀行存款，是不是重復(fù)做了9月份的？ 因?yàn)?月已做銀行存款收入了

你9月只收到1半，現(xiàn)在10月收另外1半，如果9月全部都收了，10月直接掛應(yīng)收賬款13370，很簡(jiǎn)單的數(shù)學(xué)問題，做平就是了哈 發(fā)貨出去當(dāng)然要做原材料的出庫，收回時(shí)做庫存商品

老師，這經(jīng)營范圍，能不能以商貿(mào)處理？ 這樣就不用做領(lǐng)料和制造費(fèi)了？ 其次賬要怎么做

不用看經(jīng)營范圍，做賬是按你的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做賬，你那個(gè)屬于委托加工業(yè)務(wù) 委托加工發(fā)出材料： 借：委托加工物資 貸：原材料 支付加工費(fèi) 借：委托加工物資 ? ? ?增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款 收回 借：庫存商品-B 貸：委托加工物資